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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Illes Balears

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas685570518
Resultado Contable3.422.5873.686.8953.050.843
A U M E N T O S1.808.7131.220.9001.015.806
Impuesto sobre Sociedades631.775627.855600.564
Correc.por Impuesto Complementario000
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.176.938593.046415.242
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones138.48966.65157.905
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
92.88325.25625.578
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
23.75519.83020.559
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
19500
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
662661661
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
341339339
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.44813.4425.785
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.2175.1653.048
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
1.0221.0221.022
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
967937914
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros342.788287.412188.169
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.84217.74216.555
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.1531.1531.153
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.62115.08410.175
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
170.631161.54378.825
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
888888
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
4.9365794.385
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
54.36638.56932.761
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.1707.0472.212
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
62.98245.60842.015
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)38.05337.44134.332
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
37.17637.17634.086
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
877265246
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales502.59585.86232.889
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
281281281
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.71110.71110.440
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
383383383
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
798798708
  Arrendamiento financiero: régimen especial
18.88218.52817.616
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
393.485508508
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
1.8411.8411.841
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
858548
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
75.02951.6280
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
1.1001.1001.066
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles79.55742.53131.521
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
7.3864.9264.810
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.5387.4206.818
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
12.8479.7338.504
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.4090779
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
5.1325.1325.132
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
42.24615.3195.478
 Expande-contrae la tabla. RESTO75.45773.14970.426
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
42.95142.73640.501
  Cambio criterios contables
909090
  Operaciones a plazos
548548548
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
222
  Revalorizaciones contables
777777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
14.41714.41714.417
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.6712.5832.595
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
7.9077.6097.180
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
166148148
  Por otras correcciones al resultado
6.6264.9404.867
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S2.911.1582.399.4471.449.373
Impuesto sobre Sociedades 90.31858.00836.719
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.820.8412.341.4401.412.655
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 23.22021.99615.458
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.4461.3961.352
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.3721.2981.298
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
333333
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
177177177
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
62620
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
1.5441.54411
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
555
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
395395395
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.18517.08412.187
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 399.831349.780153.489
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
166166166
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
22.59417.53211.433
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.2062.2062.206
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
50.41841.468425
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
121.503111.48520.386
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.3112.3112
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
1.1341.1340
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
135.433135.28789.032
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
24.9103.3741.142
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
39.15734.81728.696
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.611.2531.608.4931.078.770
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
633.783631.759308.805
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
586.148586.148410.965
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
717171
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
402186216
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
371.743371.743340.139
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
167167167
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
18.93718.41818.406
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 560.761151.00193.405
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
644644644
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.8874.8874.428
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
16.19616.19616.196
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
75.43254.8310
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.64910.64910.649
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
52.30152.30151.198
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
164164164
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.89210.8829.678
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
389.598448448
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 19.90612.6658.535
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1851850
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.66612.4248.480
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
555555
 Expande-contrae la tabla. RESTO 205.870197.50662.998
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
122.793120.28711.725
  Cambio criterios contables
602602602
  Operaciones a plazos
339339339
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
185185185
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.14313.14313.143
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.69315699
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
3.31000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
161161160
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
25.55725.5570
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
37.08637.07636.746
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.322.8142.506.7702.617.291
compensaciones de B.I. negativas 231.350217.917181.945
Base imponible positiva2.356.3432.350.5122.356.343
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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