Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	311	244	215
RC	1.934.082	3.382.778	1.139.537
A U M E N T O S	6.276.143	2.229.078	3.608.708
Impuesto sobre Sociedades	891.594	581.642	860.833
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	5.384.549	1.647.436	2.747.875
Cambio criterios contables	7	7	7
Operaciones a plazos	2.621	0	2.621
Reversión del deterioro valor patrimonial	266	266	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	1	1	1
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.189.176	68.503	1.109.468
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.254	4.087	4.042
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	109	109	7
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3.335	3.295	3.295
Libertad amort.con mantenimiento empleo	53	31	31
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	3.870	3.864	3.864
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	47.110	10.386	25.636
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	37.428	33.589	5.934
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	35.286	15.204	31.793
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	2.212.054	112.406	1.397.703
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4	4	4
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	25.951	4.226	0
Provisiones y gastos por pensiones	17.137	16.930	9.251
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	206.743	67.594	61.531
Gastos por donativos y liberalidades	18.199	17.518	8.345
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	13.116	13.116	18
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	12.524	10.762	9.556
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	54.656	48.041	8.122
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.310	1.310	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	1.643	51	24
Exención por rentas en el extranjero art.22	710	710	710
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	92	92	92
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	410	402	410
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	55	55	55
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	157	157	157
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	2	2	2
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	116	85	51
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.243.656	1.180.308	63.348
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	104	0	104
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	37.484	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	278	123	62
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	214.632	34.201	1.630
D I S M I N U C I O N E S	5.577.580	3.416.138	1.534.783
Impuesto sobre Sociedades	196.702	76.256	8.180
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	5.380.879	3.339.882	1.526.602
Cambio criterios contables	535	535	343
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	561	561	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	11	11	11
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	881.899	8.228	866.237
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.074	3.821	2.437
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	23.221	21.487	21.189
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.678	1.601	1.601
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	56	56	56
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	81.962	47.361	34.487
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	7.471	7.471	2.109
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	210	210	44
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	318.217	16.707	128.670
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	5.517	5.019	5.494
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	4.485	4.246	4.201
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	371.570	57.613	56.720
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.364	2.973	2.973
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	1.423.640	1.102.396	193.920
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.440	626	158
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	17.787	17.787	13
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	95	95	95
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	281	281	281
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	1.361	1.361	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	15	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	321.758	321.758	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.755.090	1.693.675	198.579
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	21.237	2.900	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	6.500	6.500	6.500
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	10.540	10.540	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	114.304	4.064	483
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.649.089	2.204.754	3.224.938
Compensaciones de B.I. negativas	51.059	39.097	19.891
Base imponible positiva	3.198.867	2.422.208	3.198.867

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad