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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector

Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas2.1011.5561.323
RC3.188.14514.421.4636.584.485
A U M E N T O S26.993.07813.312.5155.723.404
Impuesto sobre Sociedades1.663.6721.438.9881.373.082
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.3361.1991.199
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos25.387.84711.898.1144.388.917
  Cambio criterios contables
1.049.7051.039.0751.609
  Operaciones a plazos
5.5383.9723.972
  Reversión del deterioro valor patrimonial
20.46319.42818.723
  Rentas negativas art.19.11 y 12
169.90065.56032.898
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
83.47100
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
160.507127.22697.838
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
237.567173.453186.411
  Amort. inmovilizado I+D
6.8964.7536.896
  Libertad amort.gastos I+D
28.3384.4014.940
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
566485563
  Otros supuestos de libertad de amortización
24.52824.52224.467
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
701342376
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
48.85242.32643.767
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
84.79860.25552.807
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
357.247115.06294.570
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
969.747749.718271.655
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
601.282166.61250.951
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
13.699.1244.670.165926.194
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
163.63737.35514.976
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.371806401
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.7501.725353
  Provisiones y gastos por pensiones
159.94985.92554.045
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.833.5071.036.5431.103.289
  Gastos por donativos y liberalidades
488.095455.00956.922
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
33.6645.2922.260
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
242.641124.39788.499
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.223.487151.226204.270
  Revalorizaciones contables
364364364
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
416.167411.220186.666
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7717710
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
138.112138.01860
  Exención por doble imposición dividendos
55.61144.4305.136
  Exención por rentas en el extranjero art.22
266.025173.173209.603
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
14.2586.5366.919
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
41.1166.9536.953
  Agrupa.interés económico
8.9354.3807.086
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
10.1414.2825.214
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
3.45300
  UTE, por criterios imputación temporal
82.75521.48557.503
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
98.79311.08278.699
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
23.736422422
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
705701553
  Pymes: amortiz.acelerada
1.511884884
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
200200200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
83.47678.93048.315
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.284.8211.080.982227.789
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.3484.3912.361
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
242.046154.57153.120
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.8792.8792.879
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
8.5518107.741
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
6.43800
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4331.0631.003
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
19.82119.82119.821
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.14800
  Por otras correcciones al resultado
809.126538.34576.177
D I S M I N U C I O N E S37.077.28729.211.8136.360.720
Impuesto sobre Sociedades 5.687.4764.235.594231.899
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 22.86322.75420.997
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 31.366.12324.952.6406.107.824
  Cambio criterios contables
1.725.3741.713.4638.828
  Operaciones a plazos
3040302
  Reversión del deterioro valor patrimonial
11.93211.6221.737
  Rentas negativas art.19.11 y 12
104.01230638
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
46.9551.7761.776
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
378.083281.704129.226
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
120.45351.64752.632
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
419.617289.683242.596
  Amort. inmovilizado I+D
2.3222.3222.317
  Libertad amort.gastos I+D
13.5238.0951.362
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
215199199
  Otros supuestos de libertad de amortización
183183183
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
3.5733.1892.672
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
8.2518.2018.061
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
15.38310.0288.745
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
517.656213.640107.940
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.1525.6267.056
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
250.847236.90913.002
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.002.179761.314196.820
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
17.6891.3691.727
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
25.80015.46010.195
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
126126124
  Provisiones y gastos por pensiones
83.03468.91433.144
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.897.4691.414.591904.187
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
700
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
115.041101.47138.428
  Revalorizaciones contables
14.86714.86714.820
  Aplicación del valor normal de mercado
16.1935.4604.561
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
503850
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
43.30033.9145.782
  Exención por doble imposición dividendos
17.752.85815.783.2263.095.643
  Exención por rentas en el extranjero art.22
694.204670.710386.545
  Reducción ingresos activos intangibles
60.60226.61139.793
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
17.37913.51313.371
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
8.1843.2433.799
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.7993.7993.799
  UTE particip.en extranjero art.45.2
2.06700
  UTE, por criterios imputación temporal
51.80123.38729.365
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
651.3983.6103.406
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
31.50031.50031.500
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
280280280
  Pymes: amortiz.acelerada
1.7111.7091.709
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
240240240
  Arrendamiento financiero: régimen especial
147.739133.52611.069
  Rég.fiscal valores extranjeros
316.173235.035199.920
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.313.8511.126.861233.395
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
4.2504.2504.250
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
258.096174.56756.805
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
107106106
  Por reserva para inversiones en Canarias
14.82014.82014.820
  Exención transmisión bienes inmuebles
10.41510.4150
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
182.495177.0198.107
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
11.75011.75011.750
  Por correcciones entidades normativa foral
19.31019.31019.310
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6.7840170
  Otras correcciones al resultado
1.961.5411.227.861140.161
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-6.278.909-1.921.9725.744.102
Compensaciones de B.I. negativas 285.295253.362176.048
Base imponible positiva5.578.1415.144.6325.578.141
Notas
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