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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas644489446
RC1.510.3907.856.3345.323.864
A U M E N T O S9.983.7193.253.0123.172.186
Impuesto sobre Sociedades1.360.1271.296.0241.246.542
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.4602.4600
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos8.640.7051.974.1001.938.841
  Cambio criterios contables
5.4085.4085.075
  Operaciones a plazos
26.19181926.191
  Reversión del deterioro valor patrimonial
124.046321321
  Rentas negativas art.19.11 y 12
8.2047.634655
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.377580
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.98611.35911.362
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
451.462139.631171.908
  Amort. inmovilizado I+D
294294294
  Libertad amort.gastos I+D
2.3192.0262.026
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
574574574
  Otros supuestos de libertad de amortización
5.5641.721946
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
6700670
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
160.569135.163131.298
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
169.033153.940167.221
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
94.36682.98556.825
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
386.540373.403297.109
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
260.77165.29063.838
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
5.120.782193.423199.671
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.6221.5831.583
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4.5653.7613.761
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.3282.2942.294
  Provisiones y gastos por pensiones
51.77146.05743.516
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
843.074171.182178.473
  Gastos por donativos y liberalidades
35.54735.24830.234
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5760576
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
333
  Otros gastos no deducibles
59.43026.54635.747
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
268.601110.135166.590
  Revalorizaciones contables
1.113255255
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
212121
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
79.1454.2824.046
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.3442323
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11.57611.57611.576
  Agrupa.interés económico
83.44977.17477.018
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
27.6222427.622
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
22.57822.13919.725
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
220
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
32.50232.16229.849
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
4.1254.1253.765
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
67.34267.3420
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
152152152
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.3365.96116.473
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11.40911.3292.027
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.9453.9453.945
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
378158158
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
999
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.3097.3097.309
  Por otras correcciones al resultado
140.102135.680122.910
D I S M I N U C I O N E S7.783.8705.863.3172.672.143
Impuesto sobre Sociedades 974.665232.887115.961
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.9091.9090
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 6.807.1125.628.3372.555.998
  Cambio criterios contables
181181116
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
165.2428.4548.454
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.8375.8370
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
181.96812.78110.233
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
469.544222.529203.449
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
496.082401.182377.063
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1.8351.8351.835
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
8.7118.7112.774
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
244.910197.49233.229
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
383.862381.381348.138
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
45.30544.34943.964
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
21.31120.94819.563
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
61.59354.1122.971
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
147.48177.81216.843
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
178178178
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
13.26612.19412.705
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
178.802166.660169.703
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
506.263369.982174.408
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.44315.65916.159
  Revalorizaciones contables
115.935115.93552.405
  Aplicación del valor normal de mercado
141414
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
77232459
  Exención por doble imposición dividendos
3.186.9543.072.807758.245
  Exención por rentas en el extranjero art.22
63.7387.2013.939
  Reducción ingresos activos intangibles
19.75619.75613.380
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
71.71371.42629.289
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
30.42623930.362
  Rentas exentas de UTE en extranjero
19.81511.79011.790
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
43.73042.57231.151
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2952950
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7.9847.9847.984
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
8.3438.3437.336
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
2.2862.2860
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
555
  Pymes: amortiz.acelerada
2.6772.6772.677
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.7468.1763.540
  Rég.fiscal valores extranjeros
5625620
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
72.84272.84272.842
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
9.6049.6049.604
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.5143.3163.766
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
186.768168.09076.013
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.689.9155.215.9445.794.093
Compensaciones de B.I. negativas 160.070129.564117.056
Base imponible positiva5.737.3795.657.5585.737.379
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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