Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 471 | 359 | 273 |
| RC | 630.783 | 849.246 | 686.845 |
| A U M E N T O S | 3.208.400 | 2.604.788 | 834.524 |
| Impuesto sobre Sociedades | 244.977 | 236.173 | 239.359 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.323 | 0 | 2.323 |
 Aumentos diversos | 2.961.100 | 2.368.615 | 592.843 |
 Cambio criterios contables | 2.987 | 2.056 | 2.987 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61 | 61 | 61 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.621 | 19.538 | 19.518 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.999 | 24.614 | 24.647 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.430 | 1.430 | 1.430 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 145 | 145 | 145 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.885 | 7.801 | 10.059 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 21.119 | 12.888 | 20.023 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.926 | 3.130 | 3.151 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.248 | 1.044 | 923 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.560 | 4.932 | 9.560 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 26.715 | 9.437 | 20.120 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 77 | 63 | 77 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.784 | 0 | 2.784 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 252 | 252 | 252 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.022 | 586 | 729 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.032 | 17.359 | 17.824 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.108 | 5.967 | 6.731 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 15.802 | 11.753 | 13.695 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.421 | 30.653 | 32.458 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 525 | 525 | 525 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.119 | 960 | 960 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18 | 15 | 15 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.054 | 867 | 858 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 112.479 | 99.212 | 112.479 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 839 | 839 | 839 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 574 | 574 | 149 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 196 | 181 | 196 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.678 | 21.051 | 5.752 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 505.326 | 330.814 | 262.640 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 81.076 | 81.041 | 895 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.015.987 | 1.676.013 | 17.523 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 274 | 185 | 272 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.755 | 2.622 | 2.559 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.055.183 | 2.501.463 | 531.828 |
| Impuesto sobre Sociedades | 54.887 | 19.383 | 12.781 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.000.296 | 2.482.080 | 519.048 |
| Cambio criterios contables | 1.442 | 601 | 601 |
| Operaciones a plazos | 415 | 415 | 415 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 118 | 118 | 118 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.447 | 12.029 | 10.640 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.699 | 4.165 | 4.256 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.073 | 21.655 | 21.263 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.080 | 1.080 | 1.080 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 25 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 27 | 27 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 247 | 247 | 247 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.313 | 1.313 | 1.313 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.757 | 3.324 | 3.216 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 334 | 309 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.113 | 7.113 | 7.113 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.991 | 4.329 | 1.900 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 955 | 955 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.955 | 1.918 | 1.953 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.721 | 1.721 | 1.721 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 907 | 547 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.760 | 14.758 | 14.168 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.096 | 1.081 | 4.096 |
| Revalorizaciones contables | 38 | 38 | 38 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 47.279 | 46.435 | 25.115 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.350 | 2.346 | 2.346 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.667 | 6.513 | 5.363 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 101.982 | 90.606 | 101.968 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.559 | 2.553 | 2.553 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.832 | 7.832 | 272 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 424 | 424 | 424 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.211 | 21.516 | 5.573 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 508.767 | 344.283 | 269.709 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 83.553 | 83.553 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.107.847 | 1.786.938 | 21.616 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 433 | 433 | 383 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.936 | 8.936 | 8.936 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.942 | 1.942 | 571 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 784.689 | 953.250 | 990.220 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 32.737 | 27.537 | 25.518 |
| Base imponible positiva | 950.331 | 930.327 | 950.331 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
