Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 40.225 | 20.292 | 14.888 |
| Resultado contable | 403.969 | 891.073 | 723.755 |
| A U M E N T O S | 449.858 | 348.941 | 312.595 |
| Impuesto sobre Sociedades | 234.570 | 226.269 | 210.647 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 215.288 | 122.672 | 101.948 |
 Cambio criterios contables | 29.406 | 29.392 | 29.392 |
| Operaciones a plazos | 6.168 | 4.216 | 5.036 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 342 | 235 | 153 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.644 | 0 | 2.198 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.643 | 804 | 46 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 210 | 137 | 182 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.290 | 768 | 742 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 520 | 410 | 350 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 831 | 763 | 761 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 341 | 315 | 299 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 396 | 50 | 44 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.082 | 906 | 875 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.025 | 973 | 856 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.082 | 435 | 813 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 429 | 23 | 240 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 928 | 274 | 565 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.201 | 1.471 | 1.923 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 184 | 81 | 81 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.202 | 1.740 | 1.306 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.443 | 156 | 156 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 124 | 124 | 124 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.472 | 674 | 726 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 222 | 122 | 97 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.248 | 732 | 732 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 22 | 22 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.064 | 133 | 133 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 174 | 65 | 28 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 55.467 | 20.656 | 23.696 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.355 | 4.334 | 15 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.938 | 3.922 | 3.922 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 27 | 26 | 11 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 346 | 2 | 346 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 951 | 0 | 145 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10 | 10 | 10 |
| Agrupa.interés económico | 37 | 23 | 22 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.755 | 1.536 | 1.614 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 150 | 137 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 183 | 183 | 183 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.131 | 5.794 | 5.385 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.436 | 2.221 | 1.760 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 152 | 152 | 110 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.922 | 2.308 | 1.803 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.450 | 15.097 | 10.764 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 95 | 95 | 17 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 25.691 | 19.107 | 1.726 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 101 | 29 | 100 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 91 | 80 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 156 | 156 | 156 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.141 | 1.779 | 2.283 |
| D I S M I N U C I O N E S | 255.062 | 188.378 | 72.445 |
| Impuesto sobre Sociedades | 49.467 | 5.986 | 2.573 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 205.594 | 182.391 | 69.872 |
| Cambio criterios contables | 214 | 209 | 155 |
| Operaciones a plazos | 3.874 | 3.833 | 3.323 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 221 | 155 | 127 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.646 | 10.646 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.608 | 2.429 | 756 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.076 | 926 | 621 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 294 | 217 | 198 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 175 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 333 | 333 | 260 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.388 | 1.388 | 1.200 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 581 | 581 | 581 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.972 | 1.789 | 1.789 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 487 | 483 | 483 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 18 | 15 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.288 | 1.234 | 1.234 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 395 | 394 | 194 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.116 | 1.960 | 594 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 54 | 51 | 51 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.081 | 1.081 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 433 | 242 | 242 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 16 | 16 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 191 | 191 | 191 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.676 | 1.632 | 539 |
| Revalorizaciones contables | 10.604 | 10.604 | 95 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 317 | 283 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 67.544 | 67.034 | 22.243 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4 | 4 | 4 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.708 | 275 | 275 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.810 | 1.763 | 1.759 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 288 | 287 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 837 | 834 | 834 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 441 | 441 | 441 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 14.888 | 14.884 | 10.870 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.263 | 7.924 | 3.436 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 119 | 119 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.542 | 3.284 | 2.805 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.160 | 18.795 | 10.902 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 567 | 167 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.214 | 22.140 | 1.620 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.070 | 1.057 | 1.044 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 195 | 195 | 195 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.865 | 2.493 | 770 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 599.566 | 1.052.393 | 964.666 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 147.581 | 141.136 | 34.530 |
| Base imponible positiva | 908.691 | 901.702 | 908.691 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
