Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	21.154	9.904	6.511
Resultado contable	97.946	401.234	273.489
A U M E N T O S	348.457	214.059	142.400
Impuesto sobre Sociedades	97.400	93.711	86.862
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	14	14	14
Aumentos diversos	251.043	120.334	55.524
Cambio criterios contables	83	54	69
Operaciones a plazos	855	174	366
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	876	35	460
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	613	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	47.521	47.421	7
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	313	194	132
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.675	1.398	828
Amort. inmovilizado I+D	96	96	96
Libertad amort.gastos I+D	212	184	104
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	172	142	141
Otros supuestos de libertad de amortización	10	10	10
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	185	83	110
Libertad amort.con mantenimiento empleo	371	345	316
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	805	267	614
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	7.899	5.477	5.656
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	735	24	554
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	568	90	184
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	35.129	1.607	13.184
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	704	532	432
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	3.810	1.366	963
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	279	24	263
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	76	76	0
Provisiones y gastos por pensiones	47	45	42
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.833	304	317
Gastos no deducibles retribución fondos propios	59	50	52
Gastos por donativos y liberalidades	1.997	1.040	1.046
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	6	6	6
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	167	151	151
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	12	10	12
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	1.275	214	509
Pérdidas valor por criterio valor razonable	677	16	16
Otros gastos no deducibles	21.011	9.003	9.277
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	12.805	10	4
Revalorizaciones contables	464	464	7
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	151	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	205	200	199
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	51	30	14
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	340	70	83
Exención por rentas en el extranjero art.22	53	53	53
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	82	51	51
Agrupa.interés económico	188	15	80
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	62	3	2
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	362	335	326
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	385	356	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	2.408	1.747	1.582
Pymes: amortiz.acelerada	1.649	1.282	1.147
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	40	40	40
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.617	2.126	1.764
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	32.537	16.999	10.018
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	71	30	23
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	37.650	22.399	29
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.080	1.968	2.080
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	31	24	9
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	23.740	1.691	2.092
D I S M I N U C I O N E S	200.422	132.205	33.859
Impuesto sobre Sociedades	23.283	1.287	602
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	177.139	130.918	33.256
Cambio criterios contables	126	125	18
Operaciones a plazos	1.735	1.735	1.735
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	6	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	47.394	47.394	29
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.076	1.593	1.334
Diferencias entre amortización contable y fiscal	744	574	444
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	160	110	86
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	4	4	4
Amort. inmovilizado I+D	180	180	180
Libertad amort.gastos I+D	95	95	95
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	164	162	151
Otros supuestos de libertad de amortización	3	3	1
Libertad amort.con mantenimiento empleo	469	469	469
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	376	376	60
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	6.449	279	129
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	326	300	26
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	325	233	110
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.221	1.547	299
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.009	1.009	78
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	65	27	27
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	58	58	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	73	73	12
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	856	260	176
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.805	2.740	89
Revalorizaciones contables	40	40	0
Aplicación del valor normal de mercado	2	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	530	530	528
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	21.212	18.976	10.183
Exención por rentas en el extranjero art.22	174	174	125
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	656	415	415
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	203	41	40
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	67	40	35
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	5	5	5
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	151	151	151
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	2.279	2.274	1.937
Pymes: amortiz.acelerada	2.668	2.240	1.851
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	49	48	48
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.692	2.359	2.076
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	33.097	19.008	9.718
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	40	14	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	37.887	24.224	18
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	140	139	139
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	20	20	20
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.512	872	416
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	246.306	483.607	382.548
Compensaciones de B.I. negativas	131.977	127.395	19.969
Base imponible positiva	357.619	354.619	357.619

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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