Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 21.489 | 11.152 | 8.118 |
| Resultado contable | 147.056 | 365.696 | 289.748 |
| A U M E N T O S | 208.347 | 148.738 | 126.692 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.088 | 87.650 | 82.565 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 118.259 | 61.087 | 44.127 |
 Cambio criterios contables | 36 | 35 | 35 |
| Operaciones a plazos | 1.726 | 401 | 1.211 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 127 | 67 | 50 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.461 | 1.199 | 564 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 716 | 259 | 130 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 870 | 831 | 720 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 137 | 137 | 137 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 97 | 94 | 77 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 96 | 93 | 85 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 149 | 138 | 142 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 574 | 573 | 419 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 123 | 43 | 105 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.312 | 114 | 1.542 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 451 | 2 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.773 | 1.168 | 4.080 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.351 | 337 | 1.272 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.639 | 749 | 1.331 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.924 | 23 | 131 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 486 | 257 | 114 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 87 | 22 | 76 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.620 | 1.358 | 433 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 21 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 178 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 78 | 28 | 73 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 13 | 13 | 13 |
| Otros gastos no deducibles | 18.187 | 7.514 | 8.913 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.939 | 429 | 424 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 16 | 16 | 16 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 141 | 0 | 141 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 131 | 130 | 114 |
| Agrupa.interés económico | 73 | 44 | 47 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 746 | 660 | 533 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 588 | 559 | 514 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 680 | 661 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 443 | 443 | 443 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.240 | 1.802 | 1.520 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 640 | 609 | 299 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.028 | 966 | 357 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.951 | 18.429 | 14.931 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 321 | 58 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.709 | 19.707 | 808 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 66 | 5 | 66 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14 | 10 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.287 | 1.080 | 2.222 |
| D I S M I N U C I O N E S | 125.680 | 91.653 | 35.991 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.120 | 1.815 | 769 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 110.560 | 89.838 | 35.221 |
| Cambio criterios contables | 291 | 123 | 181 |
| Operaciones a plazos | 174 | 174 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 403 | 319 | 288 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 224 | 202 | 202 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 496 | 475 | 472 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 322 | 322 | 322 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 199 | 196 | 187 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 327 | 327 | 327 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 816 | 224 | 394 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 345 | 306 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.221 | 2.477 | 1.882 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 57 | 57 | 57 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 381 | 353 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 23 | 23 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 46 | 46 | 46 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 777 | 777 | 8 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 437 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 27 | 27 | 27 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 335 | 335 | 7 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 28.103 | 27.049 | 8.542 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 481 | 481 | 50 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 137 | 42 | 42 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 678 | 647 | 470 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 235 | 231 | 186 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 63 | 63 | 53 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.593 | 5.122 | 2.018 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.069 | 2.048 | 786 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 122 | 122 | 122 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.046 | 1.994 | 1.011 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.876 | 20.822 | 14.583 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 264 | 94 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.347 | 21.874 | 831 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 890 | 827 | 813 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 246 | 246 | 246 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.497 | 1.403 | 1.041 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 229.706 | 422.780 | 380.431 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 74.408 | 73.028 | 21.961 |
| Base imponible positiva | 352.179 | 348.307 | 352.179 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
