Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 144.208 | 74.207 | 51.451 |
| Resultado contable | 1.480.832 | 3.679.990 | 2.794.760 |
| A U M E N T O S | 2.070.065 | 1.280.051 | 1.177.467 |
| Impuesto sobre Sociedades | 849.303 | 814.575 | 748.952 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.220.762 | 465.476 | 428.515 |
 Cambio criterios contables | 2.348 | 1.229 | 1.310 |
| Operaciones a plazos | 11.600 | 4.685 | 6.704 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.729 | 961 | 2.884 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 289 | 12 | 12 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.957 | 2.748 | 575 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.672 | 2.304 | 2.428 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.005 | 3.946 | 4.230 |
| Amort. inmovilizado I+D | 358 | 242 | 242 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.527 | 2.376 | 1.656 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.782 | 1.396 | 1.266 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 338 | 314 | 236 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.493 | 1.067 | 1.480 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.722 | 6.196 | 6.003 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.308 | 4.980 | 4.366 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 47.345 | 5.141 | 9.271 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.535 | 520 | 265 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 66.422 | 4.781 | 8.155 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 68.790 | 17.964 | 7.735 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.821 | 4.075 | 1.024 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 62.382 | 22.905 | 17.982 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.576 | 1.085 | 783 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 145 | 139 | 127 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 54.821 | 19.650 | 10.375 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 478 | 238 | 216 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.682 | 8.228 | 8.469 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.146 | 65 | 1.090 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 281 | 189 | 94 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 107.505 | 7.759 | 99.825 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 749 | 30 | 110 |
| Otros gastos no deducibles | 149.153 | 54.337 | 56.327 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 84.550 | 3.596 | 871 |
| Revalorizaciones contables | 5.928 | 34 | 5.850 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.416 | 119 | 2.069 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 440 | 288 | 268 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.305 | 526 | 620 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 21.411 | 2.947 | 14.788 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.409 | 2.263 | 2.228 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 349 | 346 | 347 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 832 | 781 | 722 |
| Agrupa.interés económico | 1.265 | 618 | 767 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 761 | 678 | 616 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 34 | 34 | 34 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.104 | 657 | 632 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 418 | 374 | 374 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.915 | 1.963 | 5.004 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 21.909 | 18.608 | 16.908 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.482 | 12.324 | 11.898 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.186 | 314 | 257 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.298 | 17.417 | 13.944 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 177.487 | 105.529 | 66.747 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.801 | 5.782 | 402 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 127.971 | 92.760 | 5.778 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 777 | 203 | 568 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 936 | 672 | 519 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 57.796 | 17.052 | 21.051 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.611.990 | 1.242.916 | 640.005 |
| Impuesto sobre Sociedades | 213.608 | 28.521 | 12.705 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.398.383 | 1.214.395 | 627.299 |
| Cambio criterios contables | 2.964 | 1.700 | 1.026 |
| Operaciones a plazos | 24.474 | 24.464 | 19.253 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.936 | 1.208 | 927 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 61 | 61 | 45 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.857 | 4.857 | 48 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.594 | 11.072 | 4.200 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.000 | 4.226 | 4.322 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.165 | 854 | 747 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 143 | 51 | 137 |
| Amort. inmovilizado I+D | 525 | 256 | 171 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.547 | 4.547 | 2.768 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.082 | 2.048 | 1.733 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 13 | 13 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.606 | 7.603 | 6.254 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.712 | 3.712 | 641 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 37.340 | 35.149 | 3.915 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 128 | 126 | 125 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.824 | 7.466 | 257 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 55.616 | 26.822 | 20.114 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 583 | 475 | 197 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.025 | 3.801 | 343 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 877 | 873 | 617 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 231 | 48 | 41 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.380 | 10.938 | 9.385 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 67 | 15 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 26 | 26 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.580 | 32.940 | 5.608 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.351 | 5.351 | 4.579 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 63 | 62 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.481 | 7.259 | 804 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 671.833 | 661.045 | 381.871 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.161 | 7.161 | 4.643 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.453 | 1.453 | 787 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 162 | 162 | 58 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.053 | 957 | 782 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 841 | 516 | 459 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 22 | 22 | 22 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 825 | 702 | 546 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 7.773 | 7.773 | 350 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.112 | 1.112 | 1.112 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 41.580 | 40.378 | 29.571 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 33.219 | 30.711 | 23.206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 557 | 549 | 539 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 56.009 | 16.870 | 12.147 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 155.394 | 117.855 | 66.933 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.809 | 5.803 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 137.615 | 106.115 | 6.998 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.173 | 2.163 | 2.131 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.201 | 1.201 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 436 | 436 | 436 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.085 | 1.085 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.777 | 12.277 | 6.344 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.938.790 | 3.716.724 | 3.332.820 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 737.189 | 680.362 | 188.920 |
| Base imponible positiva | 3.076.804 | 3.040.277 | 3.076.804 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
