Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 198.369 | 93.736 | 66.209 |
| Resultado contable | 1.523.776 | 3.754.833 | 2.878.550 |
| A U M E N T O S | 2.079.179 | 1.365.362 | 1.191.595 |
| Impuesto sobre Sociedades | 916.928 | 877.106 | 811.569 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 248 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.162.004 | 488.256 | 380.026 |
 Cambio criterios contables | 3.870 | 2.330 | 996 |
| Operaciones a plazos | 15.102 | 2.933 | 13.384 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.286 | 662 | 705 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 180 | 156 | 154 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.890 | 972 | 1.467 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.900 | 2.926 | 3.046 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.111 | 6.455 | 5.716 |
| Amort. inmovilizado I+D | 446 | 65 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 942 | 512 | 251 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.904 | 1.427 | 1.525 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.354 | 347 | 1.175 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.016 | 727 | 699 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.471 | 7.494 | 7.306 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.734 | 3.336 | 3.362 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 38.803 | 10.772 | 11.392 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.882 | 733 | 729 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 54.301 | 2.566 | 4.690 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 75.429 | 14.860 | 21.524 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.454 | 2.570 | 782 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 38.884 | 9.255 | 10.644 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.751 | 2.306 | 617 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 190 | 179 | 108 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.469 | 10.405 | 10.951 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.124 | 921 | 668 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.442 | 5.675 | 5.215 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.098 | 206 | 574 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 886 | 331 | 395 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 29.070 | 588 | 795 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 509 | 38 | 326 |
| Otros gastos no deducibles | 243.150 | 87.172 | 98.675 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.351 | 1.829 | 143 |
| Revalorizaciones contables | 269 | 10 | 8 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 24.430 | 15.480 | 7.254 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.184 | 588 | 1.557 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 23.626 | 4.412 | 4.755 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 10.283 | 1.841 | 3.683 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 590 | 99 | 99 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 400 | 400 | 399 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.622 | 1.565 | 1.563 |
| Agrupa.interés económico | 2.815 | 863 | 2.619 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.553 | 1.322 | 965 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 28 | 28 | 28 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 32 | 32 | 32 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 339 | 210 | 216 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.113 | 102 | 2.962 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 248 | 0 | 248 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 15.173 | 11.897 | 11.488 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.550 | 8.680 | 8.446 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.227 | 177 | 127 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.771 | 7.201 | 6.702 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 168.031 | 105.544 | 76.949 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.191 | 2.141 | 789 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 184.624 | 122.898 | 15.714 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 529 | 197 | 466 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.519 | 965 | 866 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 613 | 613 | 562 |
| Por otras correcciones al resultado | 57.213 | 20.241 | 23.505 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.308.374 | 943.945 | 391.425 |
| Impuesto sobre Sociedades | 206.704 | 25.167 | 7.962 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 604 | 527 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.101.066 | 918.251 | 383.464 |
| Cambio criterios contables | 5.387 | 4.737 | 1.467 |
| Operaciones a plazos | 18.123 | 17.992 | 10.723 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.796 | 7.481 | 251 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5 | 5 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18.101 | 18.101 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.489 | 20.016 | 6.255 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.611 | 6.893 | 5.870 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.264 | 769 | 604 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 299 | 289 | 64 |
| Amort. inmovilizado I+D | 284 | 283 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.405 | 1.957 | 1.067 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.946 | 5.814 | 4.863 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 650 | 650 | 561 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.973 | 22.460 | 21.433 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.100 | 1.000 | 981 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.835 | 7.776 | 2.742 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 566 | 556 | 542 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.150 | 1.718 | 50 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 21.876 | 20.872 | 5.232 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 891 | 828 | 668 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.990 | 674 | 216 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.594 | 5.560 | 406 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 76 | 74 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.463 | 2.187 | 1.866 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 284 | 284 | 64 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 537 | 233 | 8 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.415 | 4.227 | 1.621 |
| Revalorizaciones contables | 403 | 306 | 402 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 280 | 280 | 233 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 711 | 553 | 494 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.791 | 3.059 | 239 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 389.732 | 360.013 | 128.622 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.157 | 8.991 | 6.700 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.907 | 1.907 | 1.631 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 48 | 48 | 47 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 265 | 247 | 209 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.718 | 1.237 | 577 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.903 | 2.902 | 1.912 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 31 | 31 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 61 | 61 | 61 |
| Valor.bienes y derechos | 15.600 | 15.548 | 10.093 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 527 | 433 | 240 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 40.116 | 35.320 | 25.702 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.097 | 20.776 | 18.569 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 321 | 260 | 251 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.519 | 12.246 | 8.676 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 192.066 | 136.679 | 80.727 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.947 | 1.998 | 117 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 197.874 | 141.771 | 16.525 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.921 | 2.910 | 2.786 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 494 | 494 | 494 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 169 | 169 | 169 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.122 | 2.122 | 2.122 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 658 | 657 | 54 |
| Otras correcciones al resultado | 20.510 | 13.794 | 8.179 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.294.368 | 4.176.717 | 3.680.648 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 849.736 | 818.387 | 235.493 |
| Base imponible positiva | 3.387.512 | 3.345.820 | 3.387.512 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
