Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 234.189 | 110.849 | 73.700 |
| Resultado contable | 3.508.011 | 8.032.163 | 5.383.242 |
| A U M E N T O S | 4.427.050 | 2.641.991 | 2.158.303 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.555.386 | 1.475.035 | 1.399.903 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.339 | 1.405 | 8 |
 Aumentos diversos | 2.869.324 | 1.165.551 | 758.393 |
 Cambio criterios contables | 13.625 | 8.771 | 8.781 |
| Operaciones a plazos | 37.185 | 25.528 | 32.554 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.824 | 1.748 | 999 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.036 | 42 | 42 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.019 | 2.668 | 383 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.325 | 15.309 | 15.079 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.987 | 12.069 | 14.820 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60 | 13 | 13 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.547 | 2.999 | 1.382 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.527 | 1.736 | 1.553 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.177 | 3.982 | 3.959 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.422 | 2.480 | 4.635 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.189 | 3.014 | 2.919 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.333 | 2.939 | 2.179 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 104.513 | 28.577 | 34.395 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 21.257 | 918 | 1.574 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 100.180 | 21.325 | 25.491 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 291.296 | 39.851 | 63.353 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 16.066 | 7.908 | 6.925 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 207.619 | 76.111 | 53.433 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24.542 | 3.607 | 14.437 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 234 | 92 | 92 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.852 | 871 | 784 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 57.149 | 18.440 | 19.971 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.761 | 1.860 | 510 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 35.430 | 22.153 | 18.547 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 21 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.630 | 1.302 | 337 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 13.469 | 510 | 7.954 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 91.042 | 10.970 | 18.516 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 583 | 331 | 375 |
| Otros gastos no deducibles | 339.242 | 108.307 | 113.813 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 80.785 | 11.358 | 19.874 |
| Revalorizaciones contables | 1.048 | 382 | 329 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 75.122 | 3.922 | 8.691 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.399 | 1.528 | 1.779 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 49.219 | 8.376 | 45.206 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 80.657 | 38.229 | 4.480 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.236 | 981 | 953 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.019 | 1.008 | 660 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.747 | 4.183 | 3.519 |
| Agrupa.interés económico | 8.815 | 7.474 | 6.261 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.317 | 3.367 | 2.552 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 57 | 57 | 57 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 68 | 60 | 60 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.467 | 2.394 | 1.610 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 32 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.234 | 1.233 | 1.229 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 92 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 126 | 0 | 126 |
| Pymes: libertad amortización | 16.850 | 13.080 | 12.259 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.940 | 14.377 | 16.036 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 695 | 606 | 599 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.110 | 16.215 | 13.962 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 526 | 5 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 243.825 | 166.517 | 85.246 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.356 | 3.708 | 821 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 611.208 | 403.746 | 9.416 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 564 | 115 | 459 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.604 | 328 | 4.151 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.382 | 3.747 | 4.184 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 1 |
| Por otras correcciones al resultado | 134.680 | 32.118 | 44.058 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.355.197 | 3.420.916 | 1.047.590 |
| Impuesto sobre Sociedades | 377.791 | 58.689 | 22.321 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 939 | 925 | 5 |
| Disminuciones diversas | 3.976.466 | 3.361.302 | 1.025.265 |
| Cambio criterios contables | 11.499 | 7.641 | 4.604 |
| Operaciones a plazos | 37.545 | 35.432 | 20.965 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 28.491 | 25.181 | 4.118 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 310 | 308 | 52 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.588 | 17.380 | 284 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 73.381 | 63.524 | 17.527 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.152 | 8.080 | 5.707 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.130 | 2.003 | 1.330 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.129 | 538 | 1.025 |
| Amort. inmovilizado I+D | 557 | 537 | 32 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.861 | 6.007 | 1.711 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.585 | 1.573 | 1.464 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 99 | 99 | 91 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.820 | 3.635 | 3.019 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.421 | 1.419 | 972 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 74.402 | 49.153 | 9.384 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.206 | 1.452 | 1.077 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 118.663 | 99.258 | 1.092 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 149.275 | 126.196 | 19.742 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 13.179 | 10.883 | 1.525 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 22.799 | 9.419 | 14.004 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.040 | 6.314 | 10.757 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 901 | 662 | 25 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 758 | 738 | 123 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.271 | 26.168 | 20.314 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 7 | 7 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 345 | 345 | 125 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.119 | 28.790 | 16.897 |
| Revalorizaciones contables | 415 | 405 | 145 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.262 | 870 | 871 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.412 | 7.228 | 1.668 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 41 | 41 | 30 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 39.169 | 35.672 | 4.863 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.879.112 | 1.769.805 | 647.648 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.110 | 7.702 | 5.690 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.310 | 6.251 | 5.574 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.541 | 1.541 | 96 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.895 | 6.377 | 3.558 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.579 | 3.157 | 1.844 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 39 | 39 | 39 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.365 | 2.214 | 845 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 338 | 330 | 146 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.201 | 1.558 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.728 | 6.611 | 2.334 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 125 | 125 | 125 |
| Pymes: libertad amortización | 24.004 | 21.015 | 15.798 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 49.208 | 36.283 | 19.422 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.081 | 980 | 710 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97.465 | 26.347 | 17.957 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 181.573 | 181.573 | 2.828 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 266.609 | 197.049 | 91.567 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.087 | 3.307 | 457 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 644.036 | 452.904 | 10.310 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.165 | 1.165 | 1.150 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.726 | 1.676 | 1.676 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.554 | 2.530 | 1.727 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 60.749 | 53.772 | 28.182 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.570.710 | 7.244.813 | 6.486.014 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.768.496 | 1.597.597 | 571.665 |
| Base imponible positiva | 5.832.560 | 5.758.254 | 5.832.560 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
