Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Galicia

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Comunidad Autónoma: Galicia

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	78.328	37.760	25.888
Resultado contable	571.505	1.340.149	1.050.657
A U M E N T O S	889.748	530.687	448.581
Impuesto sobre Sociedades	352.283	328.387	302.296
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	537.464	202.300	146.285
Cambio criterios contables	971	469	751
Operaciones a plazos	3.721	2.649	3.583
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	1.037	197	12
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	2.280	2	2
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	4.575	3.158	127
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.097	1.989	1.580
Diferencias entre amortización contable y fiscal	6.636	3.376	4.763
Amort. inmovilizado I+D	636	289	607
Libertad amort.gastos I+D	715	450	632
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	631	554	457
Otros supuestos de libertad de amortización	143	129	108
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2.136	1.562	1.496
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.567	2.350	1.949
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.674	1.880	1.959
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	16.132	2.970	4.480
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	3.369	641	641
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	15.481	694	689
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	14.700	2.023	3.120
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	4.701	1.452	492
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	124.885	4.039	4.091
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.348	142	170
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	231	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	4	2	2
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.487	746	763
Gastos no deducibles retribución fondos propios	472	270	221
Gastos por donativos y liberalidades	6.054	2.937	3.566
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	6	6	6
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	58	55	54
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	224	59	141
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	6.614	1.414	1.059
Pérdidas valor por criterio valor razonable	238	28	28
Otros gastos no deducibles	81.793	36.047	38.867
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	5.500	1.536	38
Revalorizaciones contables	10	9	9
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.363	126	1.254
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.651	1.075	1.092
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	11.251	53	9.875
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	8.415	985	774
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.324	1.266	1.255
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	7	5	5
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.837	1.806	1.595
Agrupa.interés económico	1.925	301	1.572
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	560	548	406
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	802	532	43
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	592	121	115
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	139	0	139
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	7.239	5.694	4.763
Pymes: amortiz.acelerada	6.466	4.741	4.843
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	59	57	57
Arrendamiento financiero: régimen especial	9.022	7.136	5.885
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	56.869	33.030	20.394
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.137	93	3.799
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	81.437	63.340	1.871
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.421	1.166	1.166
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	176	140	123
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	63	0	0
Por otras correcciones al resultado	20.585	5.959	8.797
D I S M I N U C I O N E S	787.603	401.163	183.805
Impuesto sobre Sociedades	87.861	14.965	1.611
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	73	0	0
Disminuciones diversas	699.669	386.198	182.193
Cambio criterios contables	665	592	190
Operaciones a plazos	4.750	4.750	4.441
Reversión del deterioro valor patrimonial	861	93	62
Rentas negativas art.19.11 y 12	825	825	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	20.188	20.188	58
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.237	4.816	2.483
Diferencias entre amortización contable y fiscal	5.774	3.041	2.346
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.267	1.017	812
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	299	295	290
Amort. inmovilizado I+D	1.112	1.112	1.109
Libertad amort.gastos I+D	952	608	790
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.163	1.043	756
Otros supuestos de libertad de amortización	435	435	384
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.415	1.415	1.249
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	689	689	422
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	1.877	1.510	787
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	234	1	1
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.999	2.993	350
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	8.246	4.877	868
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	835	501	76
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	50.038	282	64
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.463	1.463	24
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	432	432	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.879	2.153	609
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	376	376	376
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.990	1.912	22
Revalorizaciones contables	43	37	29
Aplicación del valor normal de mercado	38	20	13
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	161	120	119
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	164.900	816	340
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	188.074	150.525	98.018
Exención por rentas en el extranjero art.22	11.899	11.853	6.472
Reducción ingresos activos intangibles	587	587	587
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	313	246	208
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.142	1.048	332
Rentas exentas de UTE en extranjero	254	254	254
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	511	455	427
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	84	84	84
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	616	616	616
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	94	94	94
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	9.476	9.271	7.681
Pymes: amortiz.acelerada	12.765	11.045	10.613
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	146	143	143
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.985	9.440	6.552
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	60.948	39.028	20.850
Montes vecinales en mano común	9.895	9.883	3.241
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	544	350	87
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	85.838	71.905	1.920
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	777	727	727
Por reserva para inversiones en Canarias	590	590	590
Exención transmisión bienes inmuebles	3	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.575	1.575	1.575
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	9.410	8.068	2.052
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	673.385	1.469.383	1.315.123
Compensaciones de B.I. negativas	266.557	249.612	59.856
Base imponible positiva	1.234.004	1.216.436	1.234.004

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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