Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 78.328 | 37.760 | 25.888 |
| Resultado contable | 571.505 | 1.340.149 | 1.050.657 |
| A U M E N T O S | 889.748 | 530.687 | 448.581 |
| Impuesto sobre Sociedades | 352.283 | 328.387 | 302.296 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 537.464 | 202.300 | 146.285 |
 Cambio criterios contables | 971 | 469 | 751 |
| Operaciones a plazos | 3.721 | 2.649 | 3.583 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.037 | 197 | 12 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.280 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.575 | 3.158 | 127 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.097 | 1.989 | 1.580 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.636 | 3.376 | 4.763 |
| Amort. inmovilizado I+D | 636 | 289 | 607 |
| Libertad amort.gastos I+D | 715 | 450 | 632 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 631 | 554 | 457 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 143 | 129 | 108 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.136 | 1.562 | 1.496 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.567 | 2.350 | 1.949 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.674 | 1.880 | 1.959 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.132 | 2.970 | 4.480 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.369 | 641 | 641 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.481 | 694 | 689 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 14.700 | 2.023 | 3.120 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.701 | 1.452 | 492 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 124.885 | 4.039 | 4.091 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.348 | 142 | 170 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 231 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.487 | 746 | 763 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 472 | 270 | 221 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.054 | 2.937 | 3.566 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 58 | 55 | 54 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 224 | 59 | 141 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 6.614 | 1.414 | 1.059 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 238 | 28 | 28 |
| Otros gastos no deducibles | 81.793 | 36.047 | 38.867 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.500 | 1.536 | 38 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 9 | 9 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.363 | 126 | 1.254 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.651 | 1.075 | 1.092 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.251 | 53 | 9.875 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.415 | 985 | 774 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.324 | 1.266 | 1.255 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 5 | 5 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.837 | 1.806 | 1.595 |
| Agrupa.interés económico | 1.925 | 301 | 1.572 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 560 | 548 | 406 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 802 | 532 | 43 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 592 | 121 | 115 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 139 | 0 | 139 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.239 | 5.694 | 4.763 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.466 | 4.741 | 4.843 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 59 | 57 | 57 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.022 | 7.136 | 5.885 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.869 | 33.030 | 20.394 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.137 | 93 | 3.799 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 81.437 | 63.340 | 1.871 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.421 | 1.166 | 1.166 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 176 | 140 | 123 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 63 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.585 | 5.959 | 8.797 |
| D I S M I N U C I O N E S | 787.603 | 401.163 | 183.805 |
| Impuesto sobre Sociedades | 87.861 | 14.965 | 1.611 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 699.669 | 386.198 | 182.193 |
| Cambio criterios contables | 665 | 592 | 190 |
| Operaciones a plazos | 4.750 | 4.750 | 4.441 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 861 | 93 | 62 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 825 | 825 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 20.188 | 20.188 | 58 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.237 | 4.816 | 2.483 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.774 | 3.041 | 2.346 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.267 | 1.017 | 812 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 299 | 295 | 290 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.112 | 1.112 | 1.109 |
| Libertad amort.gastos I+D | 952 | 608 | 790 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.163 | 1.043 | 756 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 435 | 435 | 384 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.415 | 1.415 | 1.249 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 689 | 689 | 422 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.877 | 1.510 | 787 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 234 | 1 | 1 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.999 | 2.993 | 350 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.246 | 4.877 | 868 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 835 | 501 | 76 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 50.038 | 282 | 64 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.463 | 1.463 | 24 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 432 | 432 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.879 | 2.153 | 609 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 376 | 376 | 376 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.990 | 1.912 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 43 | 37 | 29 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 38 | 20 | 13 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 161 | 120 | 119 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 164.900 | 816 | 340 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 188.074 | 150.525 | 98.018 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.899 | 11.853 | 6.472 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 587 | 587 | 587 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 313 | 246 | 208 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.142 | 1.048 | 332 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 254 | 254 | 254 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 511 | 455 | 427 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 84 | 84 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 616 | 616 | 616 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 94 | 94 | 94 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.476 | 9.271 | 7.681 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.765 | 11.045 | 10.613 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 146 | 143 | 143 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.985 | 9.440 | 6.552 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60.948 | 39.028 | 20.850 |
| Montes vecinales en mano común | 9.895 | 9.883 | 3.241 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 544 | 350 | 87 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 85.838 | 71.905 | 1.920 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 777 | 727 | 727 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 590 | 590 | 590 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.575 | 1.575 | 1.575 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.410 | 8.068 | 2.052 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 673.385 | 1.469.383 | 1.315.123 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 266.557 | 249.612 | 59.856 |
| Base imponible positiva | 1.234.004 | 1.216.436 | 1.234.004 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
