Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.712 | 20.276 | 13.919 |
| Resultado contable | 361.273 | 858.867 | 649.816 |
| A U M E N T O S | 596.607 | 388.922 | 303.603 |
| Impuesto sobre Sociedades | 226.492 | 215.257 | 193.387 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 370.115 | 173.665 | 110.216 |
 Cambio criterios contables | 569 | 444 | 339 |
| Operaciones a plazos | 716 | 218 | 290 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 502 | 26 | 16 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.551 | 2.938 | 2.228 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 959 | 806 | 714 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.937 | 2.458 | 2.221 |
| Amort. inmovilizado I+D | 48 | 11 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 778 | 666 | 478 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 863 | 668 | 645 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 277 | 261 | 258 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.086 | 491 | 484 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.122 | 1.824 | 1.689 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.733 | 2.133 | 2.172 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.638 | 1.148 | 1.002 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.650 | 266 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.259 | 1.541 | 1.971 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.426 | 1.259 | 1.576 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.501 | 488 | 188 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 13.106 | 7.643 | 2.436 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 675 | 118 | 118 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 238 | 238 | 238 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.722 | 1.593 | 1.047 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 368 | 169 | 135 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.950 | 1.756 | 1.809 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 85 | 1 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.340 | 4 | 9 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 5.013 | 866 | 789 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 167 | 67 | 66 |
| Otros gastos no deducibles | 77.698 | 18.110 | 18.462 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.176 | 2.507 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 7 | 7 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 313 | 99 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 263 | 33 | 208 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 30 | 27 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 11.183 | 515 | 373 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.320 | 101 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 185 | 183 | 183 |
| Agrupa.interés económico | 170 | 108 | 135 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 278 | 252 | 119 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 507 | 500 | 500 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.414 | 7.170 | 6.549 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.192 | 7.356 | 5.962 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 169 | 24 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.434 | 5.330 | 3.978 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74.322 | 46.323 | 36.188 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 836 | 826 | 325 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 69.182 | 49.796 | 10.035 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 94 | 2 | 92 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 307 | 267 | 107 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 338 | 234 | 234 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.408 | 3.790 | 3.741 |
| D I S M I N U C I O N E S | 389.544 | 297.665 | 127.178 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.189 | 2.889 | 1.252 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
| Disminuciones diversas | 347.353 | 294.774 | 125.925 |
| Cambio criterios contables | 2.225 | 2.209 | 192 |
| Operaciones a plazos | 505 | 505 | 505 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.444 | 5.438 | 80 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.705 | 6.568 | 4.313 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.179 | 2.652 | 817 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.688 | 1.468 | 1.094 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 589 | 349 | 326 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 96 | 23 | 15 |
| Amort. inmovilizado I+D | 44 | 30 | 30 |
| Libertad amort.gastos I+D | 979 | 978 | 395 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 319 | 305 | 303 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 282 | 282 | 181 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.543 | 2.543 | 1.989 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 329 | 329 | 329 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 471 | 225 | 132 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 19 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.938 | 1.673 | 171 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.466 | 2.044 | 952 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 66 | 66 | 25 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 336 | 192 | 105 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 325 | 199 | 125 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 37 | 37 | 37 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.964 | 7.863 | 743 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.611 | 2.642 | 636 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 15 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 448 | 338 | 6 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 104.629 | 103.777 | 33.065 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 962 | 76 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.046 | 1.046 | 606 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 40 | 39 | 39 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 374 | 374 | 131 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 559 | 552 | 260 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 45 | 45 | 45 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 156 | 156 | 120 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.649 | 11.570 | 9.543 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.999 | 18.393 | 15.594 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 148 | 141 | 142 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.900 | 8.606 | 6.305 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 149 | 149 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75.666 | 52.490 | 34.202 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 926 | 925 | 228 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 71.744 | 53.481 | 9.983 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 901 | 899 | 889 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.831 | 3.075 | 1.272 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 568.271 | 950.059 | 826.175 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 191.746 | 184.254 | 34.994 |
| Base imponible positiva | 774.026 | 769.085 | 774.026 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
