Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.496 | 6.393 | 4.300 |
| Resultado contable | 130.044 | 264.921 | 196.495 |
| A U M E N T O S | 143.915 | 99.830 | 69.283 |
| Impuesto sobre Sociedades | 59.929 | 57.650 | 52.078 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 83.987 | 42.180 | 17.205 |
 Cambio criterios contables | 3 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 316 | 211 | 316 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 27 | 23 | 22 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.714 | 1.468 | 821 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 589 | 202 | 200 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 491 | 389 | 366 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 37 | 37 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 180 | 102 | 158 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 55 | 55 | 55 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 670 | 593 | 235 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 167 | 159 | 141 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 209 | 103 | 54 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 73 | 1 | 73 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.568 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.312 | 215 | 197 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 322 | 152 | 152 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.924 | 569 | 770 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 444 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 4 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.480 | 26 | 20 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 31 | 24 | 18 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 670 | 376 | 349 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 446 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 10 | 4 | 4 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 13 | 13 | 13 |
| Otros gastos no deducibles | 11.897 | 4.260 | 3.931 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 867 | 851 | 835 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 115 | 14 | 115 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 279 | 9 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5 | 5 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.109 | 12 | 165 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 257 | 233 | 68 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.576 | 1.308 | 1.256 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.148 | 1.038 | 855 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 1 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.071 | 1.779 | 1.396 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.775 | 6.397 | 2.180 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 744 | 147 | 744 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.886 | 18.586 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 88 | 26 | 26 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 2 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.391 | 2.777 | 1.660 |
| D I S M I N U C I O N E S | 102.277 | 69.509 | 31.388 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.856 | 1.384 | 113 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 90.421 | 68.126 | 31.275 |
| Cambio criterios contables | 758 | 418 | 22 |
| Operaciones a plazos | 3.455 | 3.455 | 1.619 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.884 | 541 | 535 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 580 | 580 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.234 | 736 | 273 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 129 | 125 | 83 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 284 | 170 | 111 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 36 | 28 | 28 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.074 | 2.074 | 468 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 924 | 742 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 150 | 150 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.159 | 278 | 132 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14 | 14 | 14 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27 | 27 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.548 | 22 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 929 | 387 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 318 | 318 | 318 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 23.305 | 22.703 | 20.194 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11 | 11 | 11 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 311 | 14 | 95 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 33 | 32 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 873 | 808 | 575 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.247 | 1.043 | 784 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 88 | 77 | 70 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.374 | 2.181 | 1.430 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.091 | 7.766 | 2.304 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 182 | 182 | 182 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 679 | 156 | 645 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.193 | 20.067 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 46 | 42 | 42 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.429 | 2.924 | 1.282 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 171.152 | 294.712 | 235.266 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 79.437 | 77.869 | 13.047 |
| Base imponible positiva | 217.485 | 216.105 | 217.485 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
