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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Ejercicio 2019
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas381302259
RC1.642.6981.853.5951.157.119
A U M E N T O S1.042.986791.273795.669
Impuesto sobre Sociedades201.402198.051190.672
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos841.584593.222604.997
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones27.72422.05417.334
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
13.4929.5097.489
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.7233.7822.293
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
585858
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
556165364
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
221221215
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8624.8434.839
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.6323.3311.939
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
552011
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
125125125
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros532.612442.278468.288
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
154154154
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
31.22125.32623.868
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
209209209
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.1252.537873
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
23.3792.35221.664
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
853853851
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
12.8049.9199.832
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
28.95928.29728.765
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
839839838
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
430.070371.792381.234
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)37.64919.96935.208
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
279269269
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
37.37019.69934.938
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales132.51575.59316.085
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.5352.4392.439
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
7.4695.4751.302
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.2641.2631.263
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6162.4882.009
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
88.08763.4580
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.60108.601
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
521470472
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
21.41900
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles55.55618.60421.906
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
13.4122.7712.725
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.9094.0894.316
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
5.7214.3243.493
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1351350
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
30.3777.28311.370
 Expande-contrae la tabla. RESTO55.52914.72546.176
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
45.3525.22139.642
  Cambio criterios contables
280280280
  Operaciones a plazos
3.9503.6573.657
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
717171
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.8162.8110
  Revalorizaciones contables
26500
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
106106106
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
127127127
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
311310308
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
181818
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.2342.1241.966
D I S M I N U C I O N E S2.548.1791.900.0911.122.737
Impuesto sobre Sociedades 162.71545.59636.470
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.385.4641.854.4961.086.267
 Expande-contrae la tabla. Amortización 74.02863.73436.497
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.9947.6913.215
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.1233.3202.474
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
131313
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1818282
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
151515
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
350350350
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.80719.8070
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
313131
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
737373
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
40.44232.35230.243
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 275.399168.105185.109
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
130130130
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.2171.772683
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.341476466
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.3069.7519.751
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
777
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1600
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.0455.0334.600
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
848845845
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
255.488150.090168.626
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 255.65465.81831.779
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
195.8017.7655.253
  Cambio criterios contables
40929112
  Operaciones a plazos
1.4801.4801.480
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
48.53048.53017.757
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.4337.7527.277
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.599.7921.433.007801.194
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.184.5121.026.814424.114
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
31.49227.55130.539
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
166.460166.423161.744
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
167.688167.651166.499
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
49.63944.56718.296
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 172.102116.57126.637
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.2824.4844.484
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
9.1849.1849.184
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.17710.7532.948
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
16.13716.0924
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2901.8691.014
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
98.52073.8910
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
8.70608.706
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.50900
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
298298298
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 8.4897.2605.052
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9239230
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1400
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.416261261
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.3911.3911.391
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.3071.3071.307
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
3.4383.3792.094
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas127.903735.016829.524
Compensaciones de B.I. negativas 117.06869.54671.539
Base imponible positiva751.827738.178751.827
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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