Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 56.241 | 25.400 | 16.379 |
| Resultado contable | -303.398 | 800.224 | 595.345 |
| A U M E N T O S | 700.571 | 381.124 | 296.052 |
| Impuesto sobre Sociedades | 210.867 | 193.043 | 174.755 |
 Aumentos diversos | 489.704 | 188.081 | 121.297 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.765 | 2.418 | 2.271 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.037 | 877 | 772 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 379 | 366 | 303 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 971 | 758 | 762 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.923 | 1.682 | 1.544 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.408 | 2.284 | 2.610 |
| Pymes: libertad amortización | 7.343 | 5.164 | 4.154 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.756 | 8.416 | 7.378 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 143 | 76 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.217 | 9.213 | 6.783 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 15.863 | 476 | 4.956 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.399 | 305 | 462 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 487 | 259 | 265 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 15.444 | 1.079 | 3.611 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 293 | 234 | 38 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7 | 7 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 53 | 33 | 33 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 38 | 12 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 40.508 | 3.752 | 3.523 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.820 | 1.843 | 1.649 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 249 | 16 | 15 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 28.895 | 1.223 | 10.653 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 153 | 70 | 70 |
| Otros gastos no deducibles | 104.699 | 17.197 | 19.074 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 370 | 98 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 241 | 220 | 164 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 513 | 4 | 1 |
| Errores contables | 1.501 | 598 | 707 |
| Operaciones a plazos | 11.071 | 817 | 10.119 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.196 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.866 | 53 | 1.866 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 128 | 63 | 9 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.134 | 340 | 1.131 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.859 | 952 | 1.701 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 376 | 207 | 228 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 44 | 26 | 44 |
| Exención por doble imposición internacional | 32 | 32 | 20 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8 | 8 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.806 | 1.142 | 163 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23 | 18 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 86 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 45.225 | 34.391 | 29.448 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.467 | 1.213 | 102 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 118.767 | 86.723 | 10 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 46 | 46 | 46 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.073 | 3.349 | 4.487 |
| D I S M I N U C I O N E S | 441.436 | 288.268 | 68.490 |
| Impuesto sobre Sociedades | 107.607 | 11.189 | 2.843 |
| Disminuciones diversas | 333.828 | 277.079 | 65.647 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.270 | 3.479 | 2.256 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30 | 30 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 89 | 89 | 89 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 81 | 81 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 450 | 450 | 416 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.281 | 2.026 | 1.383 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.438 | 1.298 | 1.268 |
| Pymes: libertad amortización | 7.736 | 7.313 | 4.488 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.659 | 11.900 | 10.032 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 71 | 38 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.493 | 7.858 | 4.923 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 6.787 | 757 | 876 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 80 | 77 | 75 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 20.791 | 20.745 | 105 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 323 | 323 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 195 | 173 | 139 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 36 | 19 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10 | 10 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 54.626 | 52.641 | 945 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 609 | 178 | 13 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 33 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 465 | 465 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 57 | 33 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 5 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.365 | 2.191 | 1.645 |
| Gts.oper.acciones propias | 37 | 25 | 14 |
| Errores contables | 1.886 | 1.676 | 340 |
| Operaciones a plazos | 783 | 693 | 264 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.136 | 1.108 | 18 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 5.643 | 5.643 | 35 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.032 | 685 | 375 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.884 | 599 | 22 |
| Exención por doble imposición internacional | 925 | 527 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3 | 3 | 3 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 174 | 170 | 170 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.960 | 1.835 | 120 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 35 | 30 | 35 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.879 | 41.201 | 31.932 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.248 | 2.178 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 128.223 | 101.985 | 56 |
| Montes vecinales en mano común | 153 | 143 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.133 | 2.129 | 2.129 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 142 | 142 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.569 | 4.129 | 1.367 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -44.204 | 893.098 | 822.910 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 215.129 | 204.996 | 41.594 |
| Base imponible positiva | 781.318 | 763.532 | 781.318 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
