Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 19.843 | 9.114 | 6.265 |
| Resultado contable | -92.663 | 250.431 | 185.029 |
| A U M E N T O S | 176.484 | 110.737 | 88.118 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.200 | 58.418 | 51.886 |
 Aumentos diversos | 115.285 | 52.319 | 36.232 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.022 | 736 | 728 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 570 | 560 | 560 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 76 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 282 | 252 | 146 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 595 | 520 | 226 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 954 | 707 | 706 |
| Pymes: libertad amortización | 1.409 | 779 | 934 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 672 | 508 | 463 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.946 | 605 | 650 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 8.732 | 7.179 | 97 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.994 | 1.304 | 138 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 302 | 17 | 261 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 58 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.784 | 224 | 363 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 881 | 255 | 415 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 75 | 45 | 41 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.453 | 3.205 | 522 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.268 | 4.604 | 5.598 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 27 | 27 | 27 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Errores contables | 209 | 96 | 43 |
| Operaciones a plazos | 2.305 | 178 | 309 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 572 | 174 | 4 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.281 | 1.627 | 1.627 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 27 | 20 | 16 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 6 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 880 | 454 | 490 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 92 | 12 | 80 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 144 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.494 | 14.088 | 17.625 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 354 | 233 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.754 | 13.109 | 2.866 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 19 | 19 | 19 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.033 | 762 | 1.260 |
| D I S M I N U C I O N E S | 101.653 | 56.312 | 28.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.689 | 2.115 | 791 |
| Disminuciones diversas | 74.964 | 54.197 | 28.047 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.014 | 1.011 | 995 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 141 | 141 | 141 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.899 | 1.899 | 804 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 51 | 51 | 35 |
| Pymes: libertad amortización | 2.846 | 2.703 | 2.123 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.094 | 1.916 | 726 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.359 | 222 | 208 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 3.915 | 3.915 | 43 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 908 | 892 | 13 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 124 | 124 | 104 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.239 | 1.505 | 159 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.779 | 1.779 | 16 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 58 | 35 | 35 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 763 | 759 | 275 |
| Gts.oper.acciones propias | 47 | 33 | 28 |
| Errores contables | 2.598 | 1.539 | 1.386 |
| Operaciones a plazos | 1.809 | 1.605 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 128 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 116 | 116 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.108 | 416 | 74 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 54 | 54 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5 | 5 | 5 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 998 | 546 | 211 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.938 | 15.643 | 17.314 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 382 | 304 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.985 | 15.922 | 2.698 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 527 | 468 | 442 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 1.063 | 580 | 190 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -17.828 | 304.859 | 244.313 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 85.059 | 83.031 | 17.288 |
| Base imponible positiva | 227.025 | 224.818 | 227.025 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
