Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 135.331 | 61.183 | 39.216 |
| Resultado contable | -903.569 | 2.245.453 | 1.740.107 |
| A U M E N T O S | 1.862.827 | 853.424 | 735.425 |
| Impuesto sobre Sociedades | 640.130 | 535.386 | 467.329 |
 Aumentos diversos | 1.222.697 | 318.038 | 268.096 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.268 | 3.853 | 3.750 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.403 | 7.881 | 4.821 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.344 | 1.344 | 1.153 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.770 | 1.190 | 1.136 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.596 | 4.071 | 2.642 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.022 | 5.691 | 5.331 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.521 | 4.082 | 3.843 |
| Pymes: libertad amortización | 21.671 | 15.524 | 15.186 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.386 | 10.677 | 8.541 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 152 | 92 | 87 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 29.327 | 18.725 | 13.867 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 93.341 | 1.499 | 11.685 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 17.794 | 508 | 1.821 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.098 | 205 | 60 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16.931 | 416 | 250 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 57.782 | 4.447 | 8.821 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25.546 | 296 | 2.427 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 234 | 71 | 61 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.762 | 114 | 1.240 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 91.626 | 4.885 | 4.422 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.062 | 3.572 | 5.156 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 488 | 76 | 312 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 167.756 | 13.843 | 24.793 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 252 | 35 | 35 |
| Otros gastos no deducibles | 147.428 | 38.976 | 43.616 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 287 | 253 | 46 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.944 | 253 | 2.277 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.025 | 9 | 9 |
| Errores contables | 15.869 | 3.078 | 8.542 |
| Operaciones a plazos | 15.657 | 10.354 | 11.017 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 898 | 647 | 835 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.196 | 68 | 5.116 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 63 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.968 | 1.733 | 2.003 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 119.339 | 3.216 | 4.154 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.267 | 1.000 | 332 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 94 | 28 | 33 |
| Exención por doble imposición internacional | 519 | 31 | 23 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 345 | 212 | 196 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.837 | 2.896 | 2.774 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 867 | 303 | 227 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 137.217 | 54.523 | 49.504 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.343 | 4.087 | 535 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 108.982 | 80.883 | 4.898 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 309 | 297 | 296 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 680 | 664 | 638 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 65.419 | 11.430 | 9.582 |
| D I S M I N U C I O N E S | 853.989 | 423.895 | 221.671 |
| Impuesto sobre Sociedades | 317.460 | 29.610 | 19.202 |
| Disminuciones diversas | 536.529 | 394.285 | 202.469 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.132 | 4.096 | 2.696 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 864 | 857 | 11 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.139 | 860 | 824 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.523 | 1.521 | 1.152 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.611 | 5.404 | 4.143 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.333 | 2.186 | 1.805 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.654 | 2.572 | 1.555 |
| Pymes: libertad amortización | 19.476 | 18.071 | 13.159 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22.212 | 19.595 | 12.865 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 95 | 95 | 74 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.100 | 16.003 | 10.674 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 15.454 | 2.645 | 1.360 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.308 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 400 | 400 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 413 | 376 | 170 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 15.260 | 5.558 | 978 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 236 | 113 | 9 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 371 | 326 | 277 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 47 | 39 | 16 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.177 | 1.000 | 75 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.586 | 12.102 | 4.309 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 11.020 | 9.354 | 617 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 89 | 89 | 89 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.145 | 1.647 | 299 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 20 | 20 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.254 | 8.151 | 5.481 |
| Gts.oper.acciones propias | 368 | 211 | 79 |
| Errores contables | 11.349 | 6.139 | 2.218 |
| Operaciones a plazos | 20.608 | 20.400 | 18.323 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.080 | 755 | 596 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15 | 15 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 5.373 | 4.459 | 2.125 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.758 | 8.368 | 2.389 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.312 | 3.517 | 1.062 |
| Exención por doble imposición internacional | 51.340 | 50.994 | 39.853 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 664 | 554 | 232 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 378 | 378 | 234 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.439 | 3.707 | 1.676 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.178 | 1.489 | 1.192 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.475 | 1.458 | 1.441 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 115.428 | 66.956 | 53.498 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.061 | 3.818 | 104 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 119.937 | 95.771 | 5.065 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.832 | 2.741 | 2.695 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 100 | 100 | 100 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 32 | 32 | 32 |
| Otras correcciones al resultado | 13.876 | 9.343 | 6.906 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 105.325 | 2.675.064 | 2.253.939 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 618.965 | 586.667 | 117.233 |
| Base imponible positiva | 2.136.706 | 2.114.498 | 2.136.706 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
