Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 218.282 | 93.655 | 58.417 |
| Resultado contable | -1.550.129 | 5.371.004 | 3.878.089 |
| A U M E N T O S | 5.146.512 | 2.277.757 | 1.773.911 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.207.995 | 1.120.744 | 1.027.797 |
 Aumentos diversos | 3.938.516 | 1.157.013 | 746.113 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.804 | 12.271 | 10.845 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.329 | 5.527 | 5.070 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 48 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.480 | 1.657 | 571 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.244 | 2.554 | 2.154 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.422 | 3.560 | 2.680 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.187 | 6.258 | 5.860 |
| Pymes: libertad amortización | 20.045 | 13.772 | 11.405 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.786 | 11.728 | 6.713 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 449 | 363 | 255 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.949 | 19.300 | 13.064 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 266 | 164 | 164 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 266.806 | 9.332 | 11.116 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 8.862 | 324 | 589 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.801 | 44 | 44 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9.158 | 1.589 | 743 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 187.375 | 32.590 | 96.561 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 63.308 | 1.702 | 52.413 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.573 | 255 | 255 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 121 | 115 | 115 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.139 | 2.320 | 7.755 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.234.416 | 21.129 | 25.556 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.480 | 10.029 | 9.761 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 21 | 11 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.717 | 557 | 542 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 338.742 | 98.670 | 115.414 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 5.629 | 1.546 | 1.687 |
| Otros gastos no deducibles | 316.505 | 72.777 | 88.460 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 18.586 | 2.725 | 16.922 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22.794 | 2.051 | 16.735 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.214 | 101 | 1.185 |
| Errores contables | 21.430 | 4.543 | 7.185 |
| Operaciones a plazos | 35.955 | 13.561 | 17.923 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.458 | 738 | 738 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.048 | 0 | 69 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 374 | 20 | 354 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 46.285 | 9.686 | 7.659 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 135.656 | 28.121 | 11.896 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.488 | 4.284 | 3.903 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 861 | 235 | 206 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.864 | 2.934 | 3.937 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 33 | 17 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.021 | 4.704 | 5.506 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28.705 | 15.421 | 23.223 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.133 | 1.133 | 1.133 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 206.625 | 116.625 | 89.928 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.349 | 10.191 | 6.202 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 447.268 | 375.672 | 11.435 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 29 | 3 | 29 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 21 | 21 | 21 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 672 | 659 | 636 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.499 | 6.242 | 5.967 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 337.417 | 227.132 | 43.499 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.064.172 | 1.289.855 | 472.716 |
| Impuesto sobre Sociedades | 476.315 | 70.886 | 55.550 |
| Disminuciones diversas | 1.587.857 | 1.218.969 | 417.166 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.483 | 6.719 | 2.837 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 21 | 3 | 12 |
| Amort. inmovilizado I+D | 419 | 402 | 275 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.454 | 1.036 | 328 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.889 | 5.392 | 3.374 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 647 | 603 | 169 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.359 | 3.181 | 2.886 |
| Pymes: libertad amortización | 17.220 | 15.945 | 10.522 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 59.635 | 37.631 | 13.909 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.550 | 1.430 | 1.318 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.217 | 23.968 | 12.727 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 113 | 113 | 113 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 28.743 | 10.644 | 5.730 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.817 | 1.517 | 1.516 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.221 | 1.221 | 125 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.532 | 1.349 | 1.230 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 53.117 | 37.188 | 25.470 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.792 | 1.412 | 1.178 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.000 | 734 | 474 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 396 | 378 | 357 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.628 | 2.627 | 1.415 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 73.888 | 51.685 | 9.678 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 88.599 | 23.761 | 17.398 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 117 | 117 | 117 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 108 | 5 | 5 |
| Revalorizaciones contables | 2.568 | 2.310 | 2.310 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.982 | 5.697 | 2.488 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.070 | 726 | 207 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 32.219 | 25.776 | 22.504 |
| Gts.oper.acciones propias | 447 | 190 | 153 |
| Errores contables | 15.930 | 7.294 | 7.628 |
| Operaciones a plazos | 59.443 | 58.399 | 40.218 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.628 | 14.504 | 13.591 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 18.049 | 18.049 | 351 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.301 | 22.851 | 9.331 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.700 | 8.546 | 2.044 |
| Exención por doble imposición internacional | 85.737 | 81.064 | 36.126 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 16.423 | 16.409 | 13.360 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 17.945 | 17.895 | 16.315 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18.154 | 10.994 | 5.756 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.894 | 6.209 | 1.783 |
| Valor.bienes y derechos | 12.637 | 11.418 | 2.335 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 35 | 35 | 35 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 66.976 | 65.637 | 7.112 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 219.730 | 139.488 | 89.029 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.677 | 10.617 | 4.223 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 480.413 | 420.551 | 11.653 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.255 | 1.217 | 1.217 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.865 | 2.865 | 2.865 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 331 | 325 | 325 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 49.472 | 40.833 | 11.043 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.532.195 | 6.358.953 | 5.179.329 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.916.704 | 1.835.182 | 496.305 |
| Base imponible positiva | 4.683.023 | 4.600.327 | 4.683.023 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
