Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 222.834 | 104.190 | 67.520 |
| Resultado contable | -226.826 | 4.421.210 | 3.307.299 |
| A U M E N T O S | 3.163.853 | 1.730.486 | 1.488.557 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.019.185 | 952.925 | 865.392 |
 Aumentos diversos | 2.144.668 | 777.561 | 623.165 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.431 | 10.864 | 11.568 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.744 | 6.071 | 4.931 |
| Amort. inmovilizado I+D | 623 | 623 | 365 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.034 | 2.690 | 2.215 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.780 | 5.524 | 6.294 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.301 | 6.784 | 6.242 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 22.078 | 16.017 | 12.412 |
| Pymes: libertad amortización | 38.883 | 30.075 | 27.860 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 28.183 | 20.613 | 16.380 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.104 | 275 | 77 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 49.939 | 34.525 | 27.002 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 56.220 | 6.185 | 6.840 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 16.843 | 3.219 | 2.454 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 575 | 1 | 477 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.418 | 1.136 | 1.015 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 111.727 | 20.827 | 30.489 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.055 | 1.203 | 1.056 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.100 | 289 | 324 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 803 | 15 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 599 | 529 | 437 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 122.313 | 16.027 | 14.791 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 24.441 | 10.209 | 13.911 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 13 | 13 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 615 | 16 | 21 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 350.850 | 20.452 | 113.856 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 714 | 148 | 228 |
| Otros gastos no deducibles | 283.618 | 72.131 | 82.384 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 13.106 | 209 | 1.813 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19.791 | 3.429 | 11.023 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 275 | 204 | 129 |
| Errores contables | 12.415 | 2.586 | 2.786 |
| Operaciones a plazos | 21.386 | 15.332 | 18.348 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.081 | 54 | 41 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 851 | 120 | 189 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 95 | 92 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.949 | 3.321 | 6.533 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47.456 | 1.406 | 3.330 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.466 | 3.451 | 3.085 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.764 | 133 | 212 |
| Exención por doble imposición internacional | 471 | 432 | 458 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 920 | 765 | 787 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.262 | 2.640 | 2.725 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.847 | 2.725 | 18.453 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 154 | 23 | 23 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 655 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 246.499 | 164.130 | 118.883 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.505 | 2.432 | 1.410 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 387.298 | 274.479 | 21.901 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5 | 5 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.830 | 44 | 44 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 50 | 50 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 580 | 506 | 436 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.981 | 1.657 | 1.284 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 144.950 | 10.874 | 25.620 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.612.203 | 942.160 | 360.220 |
| Impuesto sobre Sociedades | 388.632 | 46.829 | 28.745 |
| Disminuciones diversas | 1.223.570 | 895.331 | 331.475 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.660 | 9.579 | 4.976 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 220 | 209 | 163 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.256 | 1.256 | 809 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.329 | 3.230 | 2.291 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.289 | 10.100 | 8.514 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.529 | 3.130 | 2.903 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.324 | 5.069 | 1.687 |
| Pymes: libertad amortización | 42.290 | 37.662 | 28.660 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 46.613 | 32.183 | 22.572 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 807 | 83 | 70 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.028 | 26.621 | 19.367 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 12.797 | 10.523 | 4.294 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 304 | 228 | 151 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 31 | 31 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.841 | 1.584 | 818 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 33.980 | 15.414 | 2.897 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.611 | 2.163 | 257 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.843 | 1.018 | 807 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 686 | 524 | 304 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 506 | 473 | 286 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 19.402 | 13.027 | 3.997 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 16.672 | 15.366 | 954 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 87 | 86 | 86 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.856 | 1.856 | 164 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.561 | 2.993 | 2.412 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 260 | 229 | 7 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 23.164 | 20.511 | 16.459 |
| Gts.oper.acciones propias | 760 | 278 | 175 |
| Errores contables | 72.327 | 15.617 | 2.694 |
| Operaciones a plazos | 29.160 | 27.462 | 20.204 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 27.277 | 27.067 | 95 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 194 | 194 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 6.798 | 6.798 | 398 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.525 | 7.446 | 4.659 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.797 | 8.991 | 765 |
| Exención por doble imposición internacional | 27.353 | 24.961 | 10.593 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.228 | 4.582 | 2.290 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.870 | 9.757 | 1.262 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.542 | 2.990 | 2.814 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 26.449 | 26.449 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.847 | 1.810 | 1.661 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 124 | 124 | 124 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.950 | 1.887 | 363 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 259.307 | 185.158 | 124.641 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.205 | 1.513 | 374 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 415.173 | 311.318 | 22.489 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.055 | 2.967 | 2.954 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 297 | 297 | 258 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 426 | 426 | 405 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.955 | 12.084 | 6.341 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.324.910 | 5.209.546 | 4.435.639 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.191.224 | 1.149.793 | 228.003 |
| Base imponible positiva | 4.207.636 | 4.132.248 | 4.207.636 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
