Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.545 | 3.467 | 2.197 |
| Resultado contable | -110.403 | 146.446 | 112.456 |
| A U M E N T O S | 154.411 | 54.360 | 47.094 |
| Impuesto sobre Sociedades | 49.497 | 37.010 | 32.145 |
 Aumentos diversos | 104.913 | 17.350 | 14.949 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 658 | 533 | 461 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 322 | 272 | 272 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 163 | 163 | 29 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 867 | 653 | 575 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.511 | 1.052 | 891 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 405 | 316 | 303 |
| Pymes: libertad amortización | 2.586 | 1.400 | 1.441 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.158 | 1.635 | 1.445 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 40 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.645 | 2.110 | 1.572 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 34.987 | 1.136 | 1.132 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 15 | 15 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 58 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.043 | 11 | 3 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 271 | 118 | 271 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 8 | 8 | 5 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.408 | 717 | 718 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 586 | 246 | 241 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 9.636 | 226 | 617 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.993 | 2.103 | 1.818 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9.860 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 4 | 4 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 175 | 24 | 24 |
| Operaciones a plazos | 32 | 32 | 12 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 723 | 270 | 259 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.373 | 1.337 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 17 | 1 | 1 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 26 | 0 | 13 |
| Exención por doble imposición internacional | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3 | 3 | 3 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 779 | 360 | 268 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.357 | 1.448 | 2.108 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 102 | 88 | 87 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.165 | 530 | 10 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 934 | 495 | 324 |
| D I S M I N U C I O N E S | 50.135 | 19.074 | 11.669 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.653 | 1.737 | 759 |
| Disminuciones diversas | 25.482 | 17.338 | 10.910 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 523 | 487 | 449 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10 | 10 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 120 | 120 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 91 | 91 | 59 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 42 | 42 | 29 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 102 | 102 | 61 |
| Pymes: libertad amortización | 4.634 | 4.219 | 3.197 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.132 | 1.703 | 1.442 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 32 | 32 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.486 | 1.636 | 926 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 317 | 317 | 317 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 12 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 145 | 38 | 38 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 12 | 10 | 10 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 450 | 450 | 450 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.297 | 27 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 6 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 235 | 156 | 154 |
| Gts.oper.acciones propias | 5 | 2 | 2 |
| Errores contables | 1.109 | 1.041 | 976 |
| Operaciones a plazos | 141 | 19 | 19 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25 | 25 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 808 | 808 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.264 | 1.025 | 246 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 246 | 6 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 353 | 353 | 17 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 247 | 247 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 154 | 154 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 274 | 222 | 35 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.449 | 1.887 | 2.067 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 171 | 171 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.671 | 1.082 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 40 | 40 | 31 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 862 | 798 | 326 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -6.056 | 181.818 | 147.968 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 44.683 | 43.802 | 7.464 |
| Base imponible positiva | 140.504 | 139.810 | 140.504 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
