Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 38.198 | 17.115 | 11.943 |
| Resultado contable | -208.322 | 546.392 | 430.222 |
| A U M E N T O S | 409.211 | 202.269 | 179.090 |
| Impuesto sobre Sociedades | 159.334 | 141.497 | 128.665 |
 Aumentos diversos | 249.878 | 60.772 | 50.425 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.183 | 672 | 694 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.545 | 1.280 | 1.181 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 128 | 124 | 119 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.126 | 894 | 899 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.390 | 1.264 | 1.161 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.641 | 1.315 | 1.520 |
| Pymes: libertad amortización | 5.258 | 4.803 | 4.757 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.398 | 1.796 | 1.198 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 6 | 6 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.965 | 2.993 | 2.930 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 30.107 | 93 | 235 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 852 | 174 | 181 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 241 | 176 | 175 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.223 | 564 | 557 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 405 | 115 | 115 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 54 | 54 | 54 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 114 | 19 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.547 | 522 | 510 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.911 | 597 | 508 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 32.313 | 713 | 2.690 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 155 | 44 | 155 |
| Otros gastos no deducibles | 38.990 | 12.679 | 17.379 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9 | 9 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 26 | 0 | 0 |
| Errores contables | 332 | 52 | 85 |
| Operaciones a plazos | 1.049 | 358 | 789 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 246 | 99 | 99 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 100 | 94 | 88 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.001 | 79 | 73 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 35 | 16 | 22 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 31 | 14 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.280 | 2.280 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 411 | 310 | 308 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.472 | 9.562 | 7.828 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 108 | 105 | 91 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.346 | 14.323 | 624 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 123 | 40 | 40 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 75.716 | 2.532 | 3.323 |
| D I S M I N U C I O N E S | 182.325 | 88.586 | 39.308 |
| Impuesto sobre Sociedades | 64.313 | 4.905 | 2.099 |
| Disminuciones diversas | 118.012 | 83.680 | 37.208 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 790 | 725 | 526 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 131 | 131 | 87 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 430 | 377 | 337 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 636 | 635 | 418 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.092 | 2.092 | 2.092 |
| Pymes: libertad amortización | 8.108 | 7.998 | 6.504 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.604 | 3.288 | 1.710 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.972 | 2.633 | 2.277 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 299 | 298 | 240 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 179 | 179 | 163 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.342 | 1.318 | 1.318 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 121 | 82 | 60 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 579 | 565 | 64 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.430 | 1.133 | 17 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.074 | 943 | 672 |
| Gts.oper.acciones propias | 10 | 7 | 7 |
| Errores contables | 1.016 | 579 | 89 |
| Operaciones a plazos | 12.924 | 12.924 | 9.067 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 96 | 96 | 82 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.635 | 1.438 | 1.115 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.169 | 343 | 339 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.799 | 817 | 59 |
| Exención por doble imposición internacional | 70 | 70 | 70 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.407 | 2.407 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.382 | 13.339 | 86 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 38 | 38 | 38 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.561 | 11.242 | 8.212 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 53 | 4 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.514 | 16.662 | 618 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 455 | 434 | 434 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 37 | 37 | 37 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.058 | 846 | 472 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 18.574 | 660.076 | 570.005 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 154.686 | 135.265 | 30.068 |
| Base imponible positiva | 539.937 | 535.123 | 539.937 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
