Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.816 | 14.943 | 9.568 |
| Resultado contable | 122.004 | 695.354 | 528.753 |
| A U M E N T O S | 420.468 | 237.727 | 204.957 |
| Impuesto sobre Sociedades | 172.064 | 163.104 | 146.376 |
 Aumentos diversos | 248.404 | 74.623 | 58.581 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.002 | 1.055 | 888 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.743 | 1.054 | 387 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 224 | 151 | 136 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.039 | 995 | 1.038 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.210 | 2.107 | 1.824 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.265 | 1.147 | 911 |
| Pymes: libertad amortización | 5.337 | 4.578 | 4.176 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.088 | 3.408 | 2.325 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 195 | 139 | 138 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.292 | 4.228 | 3.220 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 159 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 8.398 | 165 | 250 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.935 | 0 | 45 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 189 | 21 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 23.635 | 1.223 | 1.728 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 8 | 8 | 8 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 63 | 63 | 42 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.622 | 481 | 458 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.709 | 904 | 1.102 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 64 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.963 | 1.003 | 715 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 38 | 38 | 38 |
| Otros gastos no deducibles | 55.889 | 14.272 | 14.989 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 37.490 | 23 | 23 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.816 | 140 | 542 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 80 | 78 | 0 |
| Errores contables | 2.301 | 207 | 1.585 |
| Operaciones a plazos | 5.077 | 2.464 | 4.186 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 31 | 31 | 31 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 163 | 163 | 163 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 660 | 660 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.755 | 937 | 983 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.167 | 753 | 279 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 300 | 83 | 126 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 30 | 18 | 14 |
| Exención por doble imposición internacional | 16 | 16 | 16 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 589 | 401 | 498 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.869 | 3.676 | 3.869 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 35.733 | 18.861 | 8.046 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.436 | 504 | 78 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.842 | 5.704 | 1.569 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 41 | 41 | 41 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 549 | 549 | 549 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.389 | 2.260 | 1.536 |
| D I S M I N U C I O N E S | 183.087 | 80.967 | 39.897 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.464 | 4.962 | 1.501 |
| Disminuciones diversas | 125.623 | 76.005 | 38.395 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.016 | 874 | 626 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.183 | 1.183 | 1.050 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.409 | 1.409 | 723 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 322 | 321 | 96 |
| Pymes: libertad amortización | 7.455 | 6.571 | 5.477 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.020 | 6.770 | 4.770 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 104 | 104 | 104 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.777 | 2.583 | 1.957 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 618 | 460 | 27 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 148 | 148 | 148 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 154 | 154 | 28 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.271 | 1.231 | 451 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 271 | 247 | 137 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14 | 14 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.651 | 548 | 73 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 123 | 97 | 16 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 97 | 59 | 24 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.494 | 1.347 | 1.232 |
| Gts.oper.acciones propias | 40 | 10 | 5 |
| Errores contables | 1.339 | 652 | 119 |
| Operaciones a plazos | 7.903 | 7.903 | 6.088 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 148 | 148 | 31 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 3.035 | 3.035 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.602 | 1.539 | 1.134 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.637 | 331 | 320 |
| Exención por doble imposición internacional | 969 | 969 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 851 | 788 | 601 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.815 | 1.784 | 1.815 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 55.657 | 21.654 | 8.626 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.505 | 612 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.836 | 10.271 | 1.654 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 213 | 213 | 197 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 104 | 104 | 104 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 208 | 208 | 208 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.609 | 1.655 | 545 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 359.398 | 852.126 | 693.813 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 260.948 | 216.202 | 48.505 |
| Base imponible positiva | 645.308 | 639.012 | 645.308 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
