Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.554 | 15.326 | 9.744 |
| Resultado contable | -162.573 | 592.482 | 392.796 |
| A U M E N T O S | 582.576 | 277.482 | 270.367 |
| Impuesto sobre Sociedades | 146.895 | 135.826 | 113.231 |
 Aumentos diversos | 435.681 | 141.656 | 157.136 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.939 | 1.361 | 1.433 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.195 | 2.505 | 1.501 |
| Amort. inmovilizado I+D | 112 | 112 | 90 |
| Libertad amort.gastos I+D | 402 | 250 | 216 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.041 | 1.541 | 1.804 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.221 | 1.622 | 1.644 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.915 | 2.312 | 1.812 |
| Pymes: libertad amortización | 9.696 | 6.955 | 6.557 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.704 | 7.712 | 5.328 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 8 | 0 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.764 | 8.296 | 4.845 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 7.015 | 2.128 | 411 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 15.457 | 80 | 80 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.395 | 309 | 309 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.319 | 505 | 6.149 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 888 | 156 | 284 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 114 | 53 | 80 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 119 | 119 | 59 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.943 | 828 | 2.788 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.289 | 1.159 | 1.285 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 42 | 3 | 39 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 386 | 305 | 14 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 67.272 | 4.483 | 38.372 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 254 | 114 | 251 |
| Otros gastos no deducibles | 36.353 | 11.765 | 13.726 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.286 | 311 | 498 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.098 | 4.839 | 355 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 90 | 53 | 53 |
| Errores contables | 908 | 404 | 441 |
| Operaciones a plazos | 17.045 | 322 | 16.636 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 124 | 6 | 90 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 325 | 277 | 48 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.944 | 401 | 390 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47.334 | 1.067 | 6 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 275 | 159 | 139 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 133 | 121 | 129 |
| Exención por doble imposición internacional | 839 | 839 | 839 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 47 | 47 | 47 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.184 | 287 | 2.105 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 131 | 0 | 131 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.579 | 31.094 | 34.984 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.966 | 12.690 | 700 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.628 | 32.108 | 8.075 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 116 | 21 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25 | 25 | 16 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.744 | 1.896 | 2.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 317.571 | 180.966 | 86.553 |
| Impuesto sobre Sociedades | 73.507 | 4.806 | 10.654 |
| Disminuciones diversas | 244.064 | 176.160 | 75.899 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.136 | 1.424 | 751 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2 | 2 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 238 | 238 | 238 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.116 | 926 | 455 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.373 | 1.300 | 800 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 630 | 629 | 533 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.818 | 1.818 | 806 |
| Pymes: libertad amortización | 9.247 | 8.540 | 7.618 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.183 | 11.912 | 7.644 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.820 | 6.283 | 3.629 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.496 | 248 | 173 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 431 | 426 | 424 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 429 | 429 | 31 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 264 | 215 | 173 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 98 | 76 | 76 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.086 | 758 | 754 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.792 | 2.895 | 303 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.207 | 1.207 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 506 | 364 | 256 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31.224 | 31.221 | 15 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.388 | 2.229 | 1.689 |
| Gts.oper.acciones propias | 750 | 625 | 588 |
| Errores contables | 5.201 | 3.598 | 194 |
| Operaciones a plazos | 1.874 | 1.874 | 682 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14 | 14 | 14 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 95 | 95 | 79 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 3.697 | 3.227 | 621 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 693 | 650 | 397 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 507 | 235 | 20 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.218 | 1.218 | 1.218 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 454 | 454 | 1 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 417 | 417 | 417 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 686 | 261 | 245 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.886 | 1.886 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 61.260 | 36.329 | 34.365 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.102 | 13.862 | 696 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.822 | 35.091 | 8.138 |
| Montes vecinales en mano común | 6 | 6 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 772 | 766 | 760 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 4 | 0 | 4 |
| Otras correcciones al resultado | 3.114 | 2.402 | 1.091 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 102.535 | 689.011 | 576.670 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 190.456 | 180.435 | 30.356 |
| Base imponible positiva | 546.314 | 518.434 | 546.314 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
