Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 43.686 | 19.447 | 13.554 |
| Resultado contable | 270.360 | 1.085.387 | 879.969 |
| A U M E N T O S | 524.107 | 248.481 | 258.742 |
| Impuesto sobre Sociedades | 152.212 | 134.204 | 125.998 |
 Aumentos diversos | 371.895 | 114.277 | 132.744 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.701 | 409 | 361 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.113 | 463 | 401 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 28 | 22 | 20 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 61 | 46 | 46 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 623 | 274 | 436 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.235 | 1.212 | 445 |
| Pymes: libertad amortización | 825 | 539 | 618 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.119 | 453 | 337 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.414 | 811 | 940 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 12.322 | 1.685 | 3.082 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.564 | 18 | 18 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 244 | 112 | 114 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.848 | 563 | 600 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 577 | 42 | 415 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 52 | 51 | 51 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 159 | 159 | 159 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.573 | 1.477 | 5.182 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.158 | 1.406 | 1.305 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 45 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.934 | 53 | 9 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.774 | 1.910 | 1.722 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 258 | 3 | 182 |
| Otros gastos no deducibles | 74.728 | 22.829 | 26.060 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 11 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.873 | 81 | 3.034 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3 | 0 | 0 |
| Errores contables | 5.187 | 3.409 | 524 |
| Operaciones a plazos | 13.614 | 1.063 | 1.861 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 509 | 8 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.220 | 712 | 666 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.490 | 585 | 1.009 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 830 | 319 | 267 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 161 | 18 | 16 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.169 | 1.238 | 865 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.010 | 31.994 | 34.753 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.186 | 1.180 | 56 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.778 | 17.385 | 684 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 47.393 | 18.347 | 31.132 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 63 | 47 | 63 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 0 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 27 | 13 | 13 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.993 | 3.325 | 15.274 |
| D I S M I N U C I O N E S | 631.970 | 442.420 | 381.318 |
| Impuesto sobre Sociedades | 70.133 | 14.038 | 6.373 |
| Disminuciones diversas | 561.837 | 428.382 | 374.945 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 502 | 431 | 401 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20 | 19 | 20 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19 | 14 | 14 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 75 | 60 | 42 |
| Pymes: libertad amortización | 618 | 558 | 485 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.393 | 901 | 615 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 8 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 55.094 | 862 | 732 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 536 | 72 | 94 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 64 | 64 | 64 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 27 | 27 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 165 | 67 | 17 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.637 | 116 | 74 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 145 | 135 | 132 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 36 | 17 | 36 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25 | 25 | 25 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.717 | 253 | 224 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.486 | 1.329 | 6 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 270 | 217 | 217 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3 | 3 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 11.009 | 9.843 | 8.965 |
| Gts.oper.acciones propias | 7 | 3 | 2 |
| Errores contables | 16.887 | 4.916 | 2.478 |
| Operaciones a plazos | 4.867 | 4.743 | 2.922 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.490 | 52 | 52 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 21 | 21 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 7.483 | 7.483 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.006 | 4.992 | 753 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.825 | 2.012 | 478 |
| Exención por doble imposición internacional | 14.014 | 13.557 | 6.869 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 112 | 0 | 111 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 23 | 23 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.583 | 1.820 | 1.620 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 868 | 868 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 9.298 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.527 | 35.821 | 33.851 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.084 | 1.650 | 425 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.855 | 19.690 | 707 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 43.471 | 43.471 | 43.471 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 446 | 436 | 446 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 268.373 | 268.249 | 266.021 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 12 | 9 | 9 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.739 | 3.556 | 2.549 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 162.713 | 891.646 | 757.444 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 264.520 | 243.486 | 82.440 |
| Base imponible positiva | 675.005 | 657.193 | 675.005 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
