Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.500 | 8.327 | 5.192 |
| Resultado contable | -227.082 | 266.430 | 197.136 |
| A U M E N T O S | 259.209 | 118.621 | 103.304 |
| Impuesto sobre Sociedades | 66.761 | 61.800 | 55.477 |
 Aumentos diversos | 192.447 | 56.821 | 47.827 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.143 | 692 | 967 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 329 | 242 | 282 |
| Amort. inmovilizado I+D | 47 | 47 | 47 |
| Libertad amort.gastos I+D | 235 | 207 | 188 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 471 | 333 | 355 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 582 | 486 | 484 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.181 | 696 | 781 |
| Pymes: libertad amortización | 2.149 | 1.631 | 1.115 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.045 | 1.730 | 1.562 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.758 | 2.596 | 1.879 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.840 | 445 | 1.376 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 285 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 80 | 5 | 41 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.056 | 494 | 1.660 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.935 | 0 | 2.935 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 12 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 52 | 19 | 31 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.529 | 1.100 | 2.362 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 815 | 353 | 305 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 39 | 28 | 28 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.891 | 632 | 710 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 27.777 | 7.714 | 9.281 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 498 | 232 | 230 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 160 | 0 | 22 |
| Errores contables | 3.574 | 127 | 119 |
| Operaciones a plazos | 577 | 60 | 56 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.535 | 319 | 373 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.849 | 7 | 4.984 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 581 | 555 | 556 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 71 | 35 | 32 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.293 | 1.293 | 1.293 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.545 | 49 | 1.964 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 384 | 384 | 383 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.337 | 15.926 | 8.324 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 92 | 25 | 21 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 34.818 | 17.581 | 2.075 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7 | 7 | 7 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.874 | 769 | 997 |
| D I S M I N U C I O N E S | 129.040 | 59.693 | 21.946 |
| Impuesto sobre Sociedades | 31.590 | 2.206 | 1.051 |
| Disminuciones diversas | 97.451 | 57.487 | 20.896 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 824 | 292 | 184 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 57 | 57 | 57 |
| Libertad amort.gastos I+D | 531 | 531 | 469 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 244 | 244 | 109 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 469 | 469 | 216 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 584 | 377 | 346 |
| Pymes: libertad amortización | 3.380 | 3.320 | 1.740 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.947 | 2.298 | 1.678 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.646 | 1.663 | 1.069 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 3.542 | 709 | 261 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 279 | 279 | 11 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 30 | 28 | 19 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.153 | 213 | 9 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.219 | 127 | 3 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 776 | 195 | 7 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 2 | 2 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.562 | 1.477 | 509 |
| Gts.oper.acciones propias | 20 | 12 | 8 |
| Errores contables | 1.280 | 1.218 | 135 |
| Operaciones a plazos | 388 | 370 | 370 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 138 | 134 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.637 | 1.637 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.762 | 1.047 | 618 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 639 | 635 | 5 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.580 | 1.580 | 1.580 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 114 | 114 | 114 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.136 | 277 | 167 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 324 | 324 | 324 |
| Valor.bienes y derechos | 553 | 553 | 50 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 50 | 50 | 50 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.540 | 17.521 | 8.135 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.472 | 18.911 | 2.077 |
| Montes vecinales en mano común | 12 | 12 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 124 | 123 | 123 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 33 | 33 | 33 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 5 | 5 | 5 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 500 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 883 | 636 | 400 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -95.914 | 325.358 | 278.494 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 81.497 | 77.893 | 16.033 |
| Base imponible positiva | 262.461 | 252.079 | 262.461 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
