Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 51.029 | 25.040 | 16.490 |
| Resultado contable | 139.071 | 725.822 | 552.725 |
| A U M E N T O S | 489.309 | 369.130 | 240.013 |
| Impuesto sobre Sociedades | 184.428 | 176.715 | 162.346 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 304.881 | 192.415 | 77.667 |
 Cambio criterios contables | 134 | 100 | 97 |
| Operaciones a plazos | 1.644 | 454 | 1.509 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 237 | 38 | 34 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 184 | 177 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 251 | 37 | 14 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.116 | 2.323 | 1.420 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.782 | 1.729 | 1.212 |
| Amort. inmovilizado I+D | 426 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 534 | 231 | 220 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 348 | 316 | 325 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 386 | 373 | 361 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 73 | 73 | 65 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 471 | 427 | 433 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 839 | 746 | 704 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.634 | 154 | 1.348 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 302 | 37 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.173 | 50 | 138 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 19.965 | 2.395 | 4.826 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 60 | 50 | 50 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.087 | 2.694 | 6.783 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 937 | 294 | 264 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 377 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34 | 19 | 34 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 984 | 929 | 548 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.082 | 998 | 1.495 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 451 | 9 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 39 | 0 | 19 |
| Otros gastos no deducibles | 46.634 | 14.803 | 15.430 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.138 | 1.127 | 2.002 |
| Revalorizaciones contables | 2.129 | 6 | 6 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 207 | 0 | 135 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 191 | 184 | 184 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 268 | 58 | 58 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.847 | 864 | 983 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 99 | 98 | 95 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4 | 4 | 4 |
| Agrupa.interés económico | 105 | 78 | 36 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 843 | 529 | 758 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.384 | 3.121 | 3.371 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.830 | 2.905 | 2.519 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.869 | 4.065 | 3.187 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 32 | 19 | 19 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.248 | 4.144 | 1.813 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 109.802 | 103.474 | 7.740 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 744 | 377 | 57 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 49.998 | 38.823 | 15.134 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 12 | 2 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 159 | 134 | 45 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.785 | 2.945 | 2.185 |
| D I S M I N U C I O N E S | 329.532 | 257.610 | 62.580 |
| Impuesto sobre Sociedades | 55.912 | 4.162 | 1.345 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 273.619 | 253.447 | 61.235 |
| Cambio criterios contables | 555 | 18 | 22 |
| Operaciones a plazos | 1.032 | 1.032 | 1.032 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 21 | 21 | 20 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.457 | 11.457 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.953 | 1.484 | 89 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.192 | 1.132 | 958 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 482 | 346 | 180 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 66 | 66 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 759 | 759 | 755 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 60 | 60 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40 | 40 | 19 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 886 | 92 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 377 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 586 | 586 | 30 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.086 | 4.038 | 326 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 61 | 59 | 59 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 343 | 295 | 69 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 752 | 687 | 601 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 480 | 480 | 46 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 280 | 48 | 242 |
| Revalorizaciones contables | 167 | 3 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 196 | 196 | 196 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 78 | 78 | 78 |
| Exención por doble imposición dividendos | 56.874 | 56.572 | 15.825 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.805 | 1.805 | 14 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 99 | 98 | 95 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 41 | 41 | 34 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 210 | 128 | 109 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.743 | 1.741 | 1.741 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 594 | 356 | 356 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.933 | 7.890 | 5.560 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.977 | 5.648 | 5.023 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 17 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.818 | 4.303 | 1.712 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 110.509 | 106.425 | 8.118 |
| Montes vecinales en mano común | 58 | 58 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 753 | 402 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 52.318 | 42.448 | 16.728 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 794 | 779 | 794 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.208 | 1.833 | 447 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 298.821 | 837.275 | 730.130 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 181.832 | 173.004 | 44.756 |
| Base imponible positiva | 675.022 | 666.395 | 675.022 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
