Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 57.529 | 29.196 | 19.593 |
| Resultado contable | 298.200 | 1.052.183 | 845.312 |
| A U M E N T O S | 727.205 | 486.925 | 360.085 |
| Impuesto sobre Sociedades | 283.079 | 271.910 | 248.360 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 76 | 5 | 71 |
 Aumentos diversos | 444.051 | 215.010 | 111.655 |
 Cambio criterios contables | 360 | 310 | 203 |
| Operaciones a plazos | 1.088 | 215 | 947 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.415 | 358 | 333 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 738 | 0 | 353 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.284 | 18 | 4.320 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.226 | 1.994 | 1.436 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.575 | 2.198 | 2.413 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 170 | 123 | 166 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 911 | 825 | 794 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 470 | 446 | 377 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 319 | 171 | 165 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.008 | 1.796 | 1.672 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.093 | 1.388 | 969 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.710 | 755 | 2.254 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 632 | 7 | 62 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.712 | 628 | 672 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 23.939 | 9.914 | 9.625 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.000 | 1.205 | 874 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.739 | 2.246 | 2.193 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.003 | 356 | 505 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 685 | 1 | 684 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32 | 32 | 30 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.908 | 3.080 | 1.566 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.198 | 3.406 | 4.052 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 25 | 9 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 205 | 24 | 59 |
| Otros gastos no deducibles | 74.942 | 22.785 | 23.800 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.722 | 962 | 915 |
| Revalorizaciones contables | 6 | 6 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 640 | 619 | 89 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 84 | 4 | 72 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.742 | 142 | 91 |
| Exención por doble imposición dividendos | 262 | 0 | 151 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 462 | 230 | 230 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 136 | 74 | 114 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 335 | 89 | 224 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 200 | 14 | 14 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16.350 | 1 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23 | 23 | 23 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 187 | 115 | 115 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.956 | 5.594 | 4.943 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.995 | 8.904 | 7.012 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 526 | 111 | 427 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.713 | 9.994 | 5.520 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 40.491 | 25.877 | 20.049 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.864 | 908 | 313 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 130.902 | 101.390 | 1.705 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 302 | 292 | 292 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.380 | 201 | 177 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 29.382 | 5.168 | 8.653 |
| D I S M I N U C I O N E S | 425.201 | 280.962 | 100.336 |
| Impuesto sobre Sociedades | 84.517 | 9.241 | 4.032 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 171 | 146 | 5 |
| Disminuciones diversas | 340.512 | 271.575 | 96.299 |
| Cambio criterios contables | 16.210 | 811 | 220 |
| Operaciones a plazos | 2.915 | 2.915 | 2.915 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 859 | 817 | 811 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 27 | 26 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.628 | 11.628 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.835 | 3.286 | 2.374 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.876 | 2.455 | 2.221 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.083 | 866 | 502 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 42 | 39 | 15 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 322 | 310 | 288 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 261 | 261 | 260 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 845 | 845 | 845 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 272 | 157 | 148 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 336 | 163 | 154 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 110 | 110 | 20 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.900 | 75 | 70 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.354 | 2.522 | 1.924 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 400 | 400 | 399 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 75 | 75 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 669 | 550 | 536 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34 | 2 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.710 | 1.643 | 950 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 48 | 48 | 44 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.323 | 2.244 | 498 |
| Revalorizaciones contables | 535 | 535 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 36 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 70 | 68 | 19 |
| Exención por doble imposición dividendos | 49.226 | 45.731 | 24.122 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 590 | 69 | 590 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 281 | 281 | 281 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 136 | 74 | 114 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 428 | 334 | 334 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 251 | 12 | 12 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 195 | 32 | 32 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 454 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 247 | 247 | 247 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.757 | 11.581 | 8.143 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.557 | 14.126 | 11.990 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 295 | 290 | 280 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.538 | 11.617 | 6.508 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.182 | 33.420 | 21.311 |
| Montes vecinales en mano común | 276 | 193 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.610 | 792 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 136.286 | 111.126 | 1.771 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.412 | 2.397 | 2.398 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 41 | 41 | 41 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.920 | 5.241 | 2.992 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 600.218 | 1.258.164 | 1.105.073 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 247.657 | 235.299 | 59.697 |
| Base imponible positiva | 1.025.061 | 1.014.328 | 1.025.061 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
