Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 227.223 | 105.580 | 68.504 |
| Resultado contable | 2.516.466 | 7.211.904 | 4.917.828 |
| A U M E N T O S | 4.444.031 | 2.513.081 | 1.988.687 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.443.145 | 1.330.265 | 1.248.132 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 5 | 5 |
 Aumentos diversos | 3.000.880 | 1.182.811 | 740.550 |
 Cambio criterios contables | 5.466 | 1.507 | 853 |
| Operaciones a plazos | 39.577 | 26.958 | 30.292 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 49.827 | 4.046 | 35.726 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 20.553 | 259 | 258 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.225 | 5.010 | 748 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 28.512 | 17.975 | 20.014 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.203 | 11.931 | 9.419 |
| Amort. inmovilizado I+D | 63 | 48 | 35 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.178 | 3.713 | 2.167 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.415 | 1.770 | 1.671 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.295 | 4.023 | 3.968 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.797 | 2.457 | 2.535 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.776 | 4.044 | 3.792 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.668 | 2.432 | 2.295 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 100.674 | 19.365 | 23.580 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.587 | 3.389 | 2.917 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 123.498 | 6.259 | 5.049 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 479.247 | 64.079 | 44.859 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 31.697 | 14.526 | 9.487 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 258.906 | 71.353 | 116.917 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47.700 | 12.486 | 3.162 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.445 | 3.029 | 239 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.861 | 892 | 1.105 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 69.798 | 16.389 | 15.068 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 46.249 | 27.056 | 26.371 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 85 | 32 | 53 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.224 | 1.888 | 1.667 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.817 | 1.999 | 4.011 |
| Otros gastos no deducibles | 300.573 | 94.790 | 128.931 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 158.296 | 36.098 | 43.663 |
| Revalorizaciones contables | 862 | 76 | 416 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 66.819 | 32.468 | 4.713 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 757 | 310 | 367 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 19.791 | 1.637 | 4.396 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.774 | 2.732 | 2.463 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.137 | 1.415 | 1.398 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.774 | 3.461 | 2.966 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.193 | 1.083 | 366 |
| Agrupa.interés económico | 3.965 | 3.144 | 1.626 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.763 | 1.311 | 1.431 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 177 | 149 | 47 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.057 | 2.565 | 3.033 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.228 | 991 | 106 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.190 | 3.249 | 6.075 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.023 | 39 | 1.023 |
| Pymes: libertad amortización | 17.932 | 13.325 | 12.207 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.984 | 18.607 | 14.441 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.604 | 712 | 620 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.992 | 15.806 | 14.194 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 205.372 | 127.248 | 74.748 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.015 | 4.141 | 1.213 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 600.814 | 437.060 | 13.498 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46 | 46 | 46 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 970 | 211 | 123 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.980 | 4.365 | 4.268 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 115.442 | 46.859 | 33.913 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.034.290 | 3.213.124 | 1.099.437 |
| Impuesto sobre Sociedades | 376.116 | 66.544 | 26.469 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 331 | 331 | 4 |
| Disminuciones diversas | 3.657.843 | 3.146.249 | 1.072.964 |
| Cambio criterios contables | 10.735 | 4.598 | 1.517 |
| Operaciones a plazos | 50.742 | 49.516 | 36.679 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13.355 | 12.049 | 2.331 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 690 | 690 | 654 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 74.818 | 73.709 | 5 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 82.262 | 76.597 | 67.040 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.120 | 8.607 | 6.208 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.539 | 960 | 829 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.036 | 383 | 319 |
| Amort. inmovilizado I+D | 48 | 46 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.418 | 5.067 | 1.524 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.006 | 979 | 780 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 99 | 54 | 54 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.605 | 4.585 | 3.683 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.116 | 2.091 | 850 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 56.421 | 35.355 | 9.212 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.694 | 7.203 | 365 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.410 | 4.766 | 2.166 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 164.826 | 110.413 | 22.538 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.303 | 3.267 | 2.230 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 13.465 | 11.958 | 560 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 20.237 | 19.431 | 1.308 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.677 | 974 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.451 | 1.373 | 407 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 102.617 | 90.855 | 33.519 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 152 | 152 | 10 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.315 | 1.313 | 629 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.632 | 11.777 | 3.799 |
| Revalorizaciones contables | 172 | 162 | 153 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.007 | 1.514 | 584 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.992 | 1.916 | 1.620 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.585 | 11.197 | 101 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.778.590 | 1.713.506 | 653.464 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 28.184 | 27.139 | 8.018 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 15.917 | 15.917 | 2.602 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.774 | 3.461 | 2.966 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.097 | 3.922 | 2.223 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.312 | 2.043 | 972 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 924 | 794 | 746 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 6 | 6 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.153 | 2.065 | 2.070 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 437 | 437 | 430 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.287 | 5.041 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.971 | 8.969 | 8.011 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 305 | 305 | 305 |
| Pymes: libertad amortización | 23.615 | 21.439 | 15.510 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 48.055 | 37.191 | 16.954 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.512 | 1.500 | 647 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 56.027 | 24.826 | 15.964 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18.400 | 14.705 | 4.291 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 228.470 | 156.046 | 81.224 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.083 | 5.390 | 2.053 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 614.024 | 473.521 | 13.688 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 687 | 661 | 684 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.542 | 3.526 | 3.526 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 143 | 143 | 143 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.369 | 5.366 | 4.064 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 14.839 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 75.341 | 68.227 | 33.692 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.951.545 | 6.512.410 | 5.813.885 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.724.925 | 1.563.226 | 579.007 |
| Base imponible positiva | 5.163.964 | 5.078.993 | 5.163.964 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
