Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 141.499 | 70.471 | 47.735 |
| Resultado contable | 871.171 | 3.492.616 | 2.553.982 |
| A U M E N T O S | 2.600.299 | 1.578.858 | 1.350.523 |
| Impuesto sobre Sociedades | 831.985 | 729.138 | 702.984 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 4 | 4 |
 Aumentos diversos | 1.768.310 | 849.715 | 647.534 |
 Cambio criterios contables | 3.327 | 903 | 703 |
| Operaciones a plazos | 10.280 | 4.888 | 7.491 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.264 | 433 | 2.444 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 7.677 | 265 | 831 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.717 | 405 | 239 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.352 | 5.012 | 4.404 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.399 | 4.948 | 4.565 |
| Amort. inmovilizado I+D | 470 | 354 | 315 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.730 | 2.651 | 2.435 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.324 | 1.793 | 1.638 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 367 | 313 | 277 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.482 | 683 | 1.066 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.231 | 5.073 | 4.328 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.361 | 4.916 | 4.115 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 59.333 | 10.599 | 8.111 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.864 | 275 | 1.977 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 96.721 | 5.196 | 7.814 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 253.599 | 15.954 | 98.472 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 27.307 | 12.371 | 19.082 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 82.645 | 25.497 | 22.826 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.627 | 760 | 4.820 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 127 | 127 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 465 | 218 | 137 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.818 | 5.085 | 6.117 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.110 | 5.586 | 5.849 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 744 | 103 | 94 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.630 | 142 | 1.128 |
| Otros gastos no deducibles | 137.792 | 47.213 | 49.403 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 54.198 | 576 | 853 |
| Revalorizaciones contables | 822 | 36 | 33 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 505.356 | 449.826 | 248.009 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 456 | 76 | 129 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.247 | 751 | 750 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.561 | 723 | 723 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.400 | 2.330 | 143 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 767 | 632 | 720 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 321 | 281 | 274 |
| Agrupa.interés económico | 817 | 323 | 568 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 543 | 256 | 225 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.458 | 763 | 1.032 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.195 | 836 | 252 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 219 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 20.724 | 16.646 | 15.324 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.163 | 12.555 | 10.717 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 275 | 153 | 137 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.988 | 15.370 | 12.071 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 164.714 | 81.678 | 56.676 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.266 | 3.242 | 664 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 117.479 | 85.106 | 6.806 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 774 | 0 | 774 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.585 | 1.297 | 1.561 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.386 | 752 | 709 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 30 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 72.792 | 13.739 | 27.697 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.250.980 | 1.803.344 | 964.517 |
| Impuesto sobre Sociedades | 224.836 | 22.721 | 12.970 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 320 | 320 | 320 |
| Disminuciones diversas | 2.025.824 | 1.780.302 | 951.227 |
| Cambio criterios contables | 2.215 | 1.456 | 333 |
| Operaciones a plazos | 13.253 | 13.245 | 3.652 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.338 | 682 | 251 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 35 | 35 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 30.929 | 22.977 | 223 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 49.952 | 47.489 | 3.237 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.684 | 4.081 | 3.195 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.488 | 1.147 | 996 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 134 | 53 | 126 |
| Amort. inmovilizado I+D | 577 | 312 | 42 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.780 | 2.763 | 2.579 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.687 | 2.634 | 2.122 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 41 | 41 | 40 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.590 | 7.534 | 6.913 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.422 | 1.422 | 708 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.441 | 13.065 | 4.485 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 461 | 376 | 228 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.836 | 540 | 460 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 31.409 | 8.560 | 5.303 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.415 | 5.346 | 54 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 44 | 37 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.106 | 1.996 | 124 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.129 | 1 | 18.129 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.755 | 7.233 | 912 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 857 | 85 | 9 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.437 | 13.443 | 9.206 |
| Revalorizaciones contables | 1.345 | 1.345 | 350 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 107.317 | 106.746 | 1.312 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 956 | 933 | 921 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 120 | 86 | 34 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.269.134 | 1.205.213 | 736.023 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.127 | 7.063 | 4.168 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.180 | 3.156 | 904 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 767 | 632 | 720 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.245 | 1.131 | 945 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 476 | 285 | 235 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 35 | 35 | 35 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.485 | 905 | 827 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 72 | 72 | 30 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.859 | 4.859 | 991 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.736 | 1.736 | 1.736 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 100 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 36.558 | 34.621 | 26.137 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.652 | 27.731 | 20.805 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 486 | 485 | 386 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.492 | 15.910 | 11.135 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 145.887 | 96.860 | 61.573 |
| Montes vecinales en mano común | 14 | 14 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.870 | 2.959 | 276 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 123.860 | 94.507 | 7.700 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.326 | 2.323 | 2.311 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 137 | 137 | 137 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 649 | 649 | 277 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.287 | 6 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 16.400 | 13.977 | 8.635 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.213.732 | 3.261.756 | 2.940.270 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 646.258 | 598.628 | 171.213 |
| Base imponible positiva | 2.715.244 | 2.684.718 | 2.715.244 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
