Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 193.874 | 87.413 | 60.723 |
| Resultado contable | 793.162 | 3.271.290 | 2.373.906 |
| A U M E N T O S | 1.789.882 | 1.181.700 | 1.028.727 |
| Impuesto sobre Sociedades | 781.753 | 735.184 | 666.251 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.008.129 | 446.516 | 362.476 |
 Cambio criterios contables | 12.077 | 2.484 | 4.852 |
| Operaciones a plazos | 9.711 | 5.487 | 6.876 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.658 | 5.016 | 2.653 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 147 | 95 | 41 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.053 | 2.023 | 6 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.866 | 2.775 | 2.880 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.922 | 11.022 | 6.247 |
| Amort. inmovilizado I+D | 72 | 72 | 72 |
| Libertad amort.gastos I+D | 581 | 579 | 575 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.519 | 1.332 | 1.254 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 719 | 357 | 630 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.060 | 800 | 811 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.935 | 4.013 | 3.340 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.973 | 3.630 | 3.202 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 35.860 | 4.810 | 5.327 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12.716 | 1.223 | 1.761 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 48.495 | 2.983 | 6.350 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 37.149 | 6.835 | 10.747 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.253 | 1.366 | 796 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 40.915 | 8.284 | 12.747 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.680 | 977 | 1.287 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 123 | 123 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.094 | 1.041 | 1.075 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.901 | 4.646 | 4.283 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.399 | 4.970 | 4.875 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 47 | 22 | 22 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.434 | 630 | 649 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 734 | 186 | 49 |
| Otros gastos no deducibles | 259.812 | 72.900 | 86.710 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.992 | 1.338 | 1.899 |
| Revalorizaciones contables | 270 | 2 | 14 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.216 | 1.827 | 4.300 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.461 | 457 | 1.929 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.434 | 198 | 1.240 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.607 | 0 | 189 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 106 | 95 | 52 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 511 | 390 | 384 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 186 | 186 | 169 |
| Agrupa.interés económico | 1.028 | 816 | 355 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.193 | 1.348 | 1.415 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 720 | 125 | 685 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16 | 4 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.032 | 184 | 444 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 288 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.723 | 10.789 | 9.408 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.364 | 8.400 | 6.971 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 831 | 212 | 535 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.445 | 8.236 | 8.253 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 171.361 | 122.787 | 100.430 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.063 | 673 | 142 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 168.301 | 119.072 | 31.762 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.150 | 936 | 1.132 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.476 | 1.224 | 997 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 389 | 270 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 44.063 | 16.266 | 19.645 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.317.868 | 973.943 | 373.340 |
| Impuesto sobre Sociedades | 204.961 | 21.717 | 7.478 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 621 | 621 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.112.286 | 951.605 | 365.862 |
| Cambio criterios contables | 7.667 | 4.211 | 3.947 |
| Operaciones a plazos | 21.304 | 21.266 | 12.715 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.247 | 6.847 | 428 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 31 | 31 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.165 | 5.165 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.042 | 10.890 | 4.534 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.605 | 9.249 | 3.832 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.260 | 944 | 873 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 184 | 150 | 87 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.255 | 1.151 | 548 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.984 | 4.978 | 4.879 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 330 | 321 | 257 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.066 | 33.065 | 6.166 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 754 | 743 | 692 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.325 | 13.051 | 1.276 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.716 | 30 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.167 | 816 | 99 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 14.225 | 8.430 | 2.432 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 142 | 79 | 22 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 409 | 409 | 292 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 239 | 162 | 152 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 308 | 279 | 174 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.787 | 6.313 | 2.588 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 415 | 415 | 178 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 356 | 76 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.881 | 4.272 | 1.288 |
| Revalorizaciones contables | 30 | 30 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.948 | 2.253 | 1.346 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 321 | 319 | 168 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 33 | 31 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.500 | 7.500 | 1.071 |
| Exención por doble imposición dividendos | 399.837 | 394.270 | 104.930 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.463 | 3.463 | 929 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.323 | 5.323 | 4.046 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 511 | 390 | 384 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.014 | 900 | 802 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.044 | 1.029 | 469 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 65 | 65 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 479 | 477 | 165 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 20 | 20 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 25.581 | 25.581 | 3.356 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 375 | 375 | 159 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 36.871 | 35.800 | 25.614 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.646 | 20.036 | 16.010 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 418 | 367 | 343 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.828 | 10.834 | 8.059 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 188.876 | 146.534 | 105.975 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.329 | 743 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 174.023 | 134.774 | 32.807 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.428 | 2.419 | 2.412 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 375 | 375 | 375 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 262 | 262 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.658 | 1.658 | 52 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 24.466 | 22.733 | 9.231 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.265.510 | 3.477.618 | 3.031.406 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 760.625 | 725.258 | 186.302 |
| Base imponible positiva | 2.796.996 | 2.756.736 | 2.796.996 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
