Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.364 | 18.668 | 12.834 |
| Resultado contable | 646.329 | 1.203.791 | 978.898 |
| A U M E N T O S | 652.263 | 473.306 | 356.265 |
| Impuesto sobre Sociedades | 309.151 | 296.232 | 273.756 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 343.107 | 177.073 | 82.509 |
 Cambio criterios contables | 164 | 117 | 15 |
| Operaciones a plazos | 8.631 | 3.929 | 8.221 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 128 | 128 | 38 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.557 | 0 | 92 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 81 | 18 | 63 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.945 | 862 | 545 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.634 | 3.299 | 2.701 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 213 | 199 | 141 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 178 | 178 | 174 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 232 | 228 | 214 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 771 | 501 | 631 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 657 | 606 | 578 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.049 | 1.408 | 1.805 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27.877 | 1.005 | 823 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.538 | 279 | 252 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.428 | 2.647 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 30.594 | 3.151 | 5.266 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 620 | 214 | 214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.838 | 2.874 | 3.148 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.565 | 215 | 48 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 143 | 141 | 141 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.574 | 1.176 | 1.212 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.795 | 4.229 | 3.859 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 463 | 264 | 395 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 509 | 30 | 30 |
| Otros gastos no deducibles | 56.859 | 18.160 | 23.396 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.353 | 557 | 433 |
| Revalorizaciones contables | 232 | 204 | 206 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 928 | 903 | 919 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 560 | 83 | 459 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.247 | 260 | 260 |
| Exención por doble imposición dividendos | 576 | 576 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 29 | 29 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 103 | 102 | 102 |
| Agrupa.interés económico | 475 | 293 | 258 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 115 | 11 | 11 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 554 | 361 | 355 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 145 | 145 | 145 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.155 | 5.214 | 5.051 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.688 | 4.266 | 3.765 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 44 | 44 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.558 | 4.750 | 2.578 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 92.156 | 87.848 | 5.138 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31 | 31 | 30 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.161 | 22.470 | 746 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.005 | 225 | 1.000 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 287 | 193 | 151 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.660 | 2.647 | 6.858 |
| D I S M I N U C I O N E S | 384.776 | 317.260 | 109.544 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.451 | 7.490 | 1.560 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 37 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 333.288 | 309.770 | 107.984 |
| Cambio criterios contables | 1.193 | 994 | 924 |
| Operaciones a plazos | 7.533 | 7.469 | 1.051 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 76 | 76 | 76 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 21 | 21 | 21 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 81 | 81 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.285 | 5.271 | 2.208 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.509 | 8.371 | 776 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 389 | 354 | 317 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 42 | 42 | 42 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 236 | 234 | 3 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 172 | 172 | 146 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 40 | 40 | 11 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 778 | 778 | 628 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 212 | 212 | 189 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.127 | 2.991 | 2.182 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13 | 10 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.697 | 1.734 | 1.277 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 85 | 0 | 85 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 271 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 97 | 97 | 30 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.138 | 740 | 357 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 24 | 24 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 395 | 395 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.304 | 1.041 | 225 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 75 | 37 | 37 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 169 | 111 | 86 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 316 | 75 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 123.876 | 122.061 | 63.110 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.188 | 4.188 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 597 | 479 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 29 | 29 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 337 | 325 | 325 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 766 | 573 | 567 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 17.359 | 13.995 | 11.007 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.767 | 9.916 | 8.191 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | 17 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.886 | 3.584 | 2.464 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 93.903 | 91.214 | 6.144 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 242 | 242 | 242 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.397 | 27.115 | 826 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 279 | 279 | 279 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 704 | 704 | 704 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 608 | 608 | 608 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.587 | 1.587 | 1.587 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.432 | 1.511 | 1.243 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 913.951 | 1.359.956 | 1.225.739 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 252.943 | 244.325 | 91.639 |
| Base imponible positiva | 1.118.343 | 1.110.931 | 1.118.343 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
