Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.418 | 4.393 | 3.000 |
| Resultado contable | 89.728 | 221.811 | 168.410 |
| A U M E N T O S | 124.003 | 78.545 | 64.174 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.766 | 57.761 | 49.213 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 63.236 | 20.784 | 14.961 |
 Cambio criterios contables | 41 | 39 | 0 |
| Operaciones a plazos | 177 | 0 | 30 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 165 | 66 | 15 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 817 | 817 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.133 | 861 | 383 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 773 | 543 | 479 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 201 | 201 | 50 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 198 | 156 | 153 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 125 | 121 | 119 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 46 | 33 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 476 | 398 | 331 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.184 | 1.020 | 882 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.020 | 45 | 45 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 231 | 27 | 27 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.886 | 4 | 20 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.583 | 249 | 717 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 191 | 69 | 24 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.002 | 2.878 | 970 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 302 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.771 | 101 | 25 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.821 | 364 | 385 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 2 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.779 | 1.965 | 1.856 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.730 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 39 | 39 | 39 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 154 | 154 | 154 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.875 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 138 | 137 | 135 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 450 | 300 | 431 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16 | 11 | 11 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.128 | 2.569 | 2.237 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.990 | 1.542 | 1.276 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.635 | 1.641 | 1.414 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.059 | 3.320 | 2.212 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 367 | 367 | 112 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 817 | 330 | 17 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 25 | 25 |
| Por otras correcciones al resultado | 858 | 376 | 343 |
| D I S M I N U C I O N E S | 65.165 | 36.112 | 22.063 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.735 | 1.415 | 553 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 126 | 126 | 126 |
| Disminuciones diversas | 52.304 | 34.571 | 21.384 |
| Cambio criterios contables | 463 | 463 | 129 |
| Operaciones a plazos | 1.669 | 1.646 | 1.646 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15 | 15 | 15 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.181 | 2.058 | 215 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 409 | 400 | 165 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 161 | 87 | 80 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 142 | 142 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 527 | 520 | 487 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 771 | 771 | 771 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 61 | 61 | 61 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 567 | 567 | 542 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 78 | 43 | 43 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.663 | 1.129 | 304 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 69 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 405 | 405 | 325 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.384 | 1.932 | 35 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 27 | 27 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 53 | 53 | 53 |
| Exención por doble imposición dividendos | 19.302 | 7.073 | 5.314 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 277 | 277 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 73 | 73 | 67 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.256 | 5.832 | 4.222 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.288 | 2.997 | 2.796 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.356 | 1.969 | 1.353 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.530 | 3.855 | 2.300 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 545 | 545 | 138 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.115 | 793 | 4 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 33 | 33 | 28 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 143 | 143 | 143 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 729 | 652 | 144 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 148.565 | 264.244 | 210.521 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 69.493 | 66.966 | 8.243 |
| Base imponible positiva | 197.579 | 196.807 | 197.579 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
