Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas32.68615.82112.322
RC524.50719.415.0673.470.378
A U M E N T O S21.941.8775.251.2309.566.881
Impuesto sobre Sociedades1.630.0681.187.7501.408.601
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS62.637862.320
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 20.249.1734.063.4738.095.960
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
4.607174138
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
4.2822.1913.256
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.6831391.113
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
5.787465714
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.6811.6783
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
41.39838.3467.682
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
42.77711.71840.004
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
124.78640.35518.897
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.19101.191
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8311
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
585147
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2.3922.3922.325
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
250250248
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3971.3961.389
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
414.47029.798198.907
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
14.2685.3515.282
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
185.937165.56115.766
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.104.783416.6752.852.088
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
66.3376.90734.543
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.932.252149.7701.813.030
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
928.1048.31416.154
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
37.11925.48417.301
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
764.694150.198535.191
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
30.48913.7126.274
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
109.89111.69011.166
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.9341.868218
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
62.89522.27412.436
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
3.0042.605734
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
4.059174.008
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
18.7822.454767
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1.0001.0001.000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
28.8635275.857
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.559.481424.485738.578
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7.625764693
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
441.811137.96569.810
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
66.71422.17994
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
9.88100
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
95.34968.00816.516
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.195320113
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
476.812453.2820
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
14.0489.3734.478
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
113.28146.87527.852
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
193.36824.871156.836
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
10.69800
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
20.725230230
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
13.7461.6582.245
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
13.6309.0449.874
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
11.36011.2872.721
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.5672.5042.456
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.2051.189385
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
227178226
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
7.9986.3140
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
5.5181.5820
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
49.69549.1051.048
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
937354378
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
720590587
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
855
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
244175178
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
14.56714.064123
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.500.6641.410.8881.237.258
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
739515342
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
42.6299.11013
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
1.1811.0001.165
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.0481.0481.048
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
44.36243.4410
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
277268222
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
500
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
23300
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
583.354197.443212.759
D I S M I N U C I O N E S24.837.55021.922.2287.065.883
Impuesto sobre Sociedades 1.000.033404.42660.634
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS57454223
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 23.836.94321.517.2617.005.227
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
11.6009.4867.934
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
6.3946.3942.299
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
71.24366.09261.480
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
3.1293.1293
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
500
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
172.16371.136112.309
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
22.8414.8864.583
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
10.3028.2777.998
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
18.98817.12913.470
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
287287287
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
19700
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
353535
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
555
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
545454
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
363636
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
181.347101.32124.682
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
217197141
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
35.15214.75217.003
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
764.848517.25267.015
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.2496.00319
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
8.5728.1851.687
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
57.61555.65931.495
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
3.0753.0753.075
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
36.27823.02416.850
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
429.122125.735296.683
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
3.18803.188
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
4.2474.1254.125
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.310.7961.099.09765.625
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
241311
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
52.24532.35316.815
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
11113
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
104.783104.7831
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
170.915167.80440
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
3.6913.6913.127
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
30.85100
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
21.9317.2192.079
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
10.267.5919.492.6393.062.821
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
1.918.3191.760.641366.879
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.690.9561.621.146258.000
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.456.1811.435.23821.866
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
15.45710.9759.907
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
467.177467.121236
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
258.071254.57131.745
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
635199175
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
84.15382.234289
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.9831.9831.890
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
253253253
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
220
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
284.396268.718118.667
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
68968991
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.152317313
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
656480576
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
535353
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
518501397
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
1.751.6091.738.229811.443
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.612.7371.534.4981.254.583
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
44.65820.3443
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
141141141
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
13.95013.95013.938
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
101.23944.03731.824
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
11.07611.07111.071
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
141414
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
310.840295.974243.902
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-2.618.5422.730.8285.780.465
Compensaciones de B.I. negativas 488.546212.466316.754
Base imponible positiva5.449.3284.159.4215.449.328
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal