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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas413.855178.241122.560
RC11.958.73030.962.60717.625.621
A U M E N T O S40.294.28714.815.65413.241.551
Impuesto sobre Sociedades5.089.5174.382.8954.143.841
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS458362260
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 35.204.31210.432.3979.097.450
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
22.7176.9968.637
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
185.378108.535158.640
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
122.37132.15981.492
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
108.4109622.288
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.864.67851.5891.717.479
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
510.922296.317295.191
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
337.530260.825276.855
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
233.76872.59283.927
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
92.32992.05792.309
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.223924783
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
6.8965.7575.517
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
5.7625.6055.498
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
34.93428.47726.735
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
44.53234.90432.628
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
841.972234.437295.535
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
109.2415.19614.804
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.794.051220.598341.281
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.678.603396.979725.177
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
246.81169.070116.822
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.222.590375.531513.192
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
169.76721.05050.243
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1377373
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
56.52351.22939.569
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.595.8911.116.770806.621
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
78.98220.71827.330
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
548.127161.229168.058
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
4.6821.5801.215
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
233.313130.532107.143
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
30.5159381.001
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
2977
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
11.5993.0443.160
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
9.3219.1669.284
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
11.5177.1231.398
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.455.3741.764.256471.861
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
19.6885.0903.836
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
3955
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.189.043401.074269.444
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
180.1997.665147.690
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
1.0371140
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
216.652182.69485.059
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
29.6496.33211.438
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
9.100.60900
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.119.746664.786123.916
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
669.661508.520146.797
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
124.0039.8846.405
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
216.944216.257216.261
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
15.6962.813413
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
687.148405.978195.807
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
11.8209.4966.873
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
28.13628.03727.985
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
18.6427.04011.189
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
93.80840.65969.100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
21.8965.6584.826
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
223.525203.5068.453
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
541.089352.178389.798
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
64.82264.8188.417
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
220.290204.806128.164
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
12.2018.1067.419
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
13.61110.1709.831
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.880703411
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
61.36346.33341.589
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
252.280144.243105.965
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
3830383
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
15.18111.8504.188
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.442.6221.133.652206.205
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
22.81712.02818.906
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
45452
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
10.6323.4966.811
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
18180
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
24.37819.88917.667
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
100
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
3.9111.9911.757
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2.8302232.177
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.870.523125.016330.509
D I S M I N U C I O N E S40.627.74924.155.3058.296.717
Impuesto sobre Sociedades 1.813.859478.650202.241
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS4.0331.2659
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 38.809.85723.675.3898.094.467
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
41.27422.4653.588
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
276.697243.238144.216
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
46.79536.83615.953
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.3321.311851
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
287.191276.767109.945
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
796.733389.986239.152
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
193.878170.155164.772
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
157.699113.81794.560
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
21.66115.85915.691
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
85.82885.82385.828
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11.051688687
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.9871.9701.885
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
846846777
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.3453.6066.640
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
23.58923.58614.669
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
705.425366.082169.198
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.2286.1275.872
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
630.234312.185168.355
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
951.155615.433315.005
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
14.08910.0607.589
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
239.26736.38719.450
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
40.73825.75117.058
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
126126126
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
34.60729.59614.292
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.062.5361.153.996504.876
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
26422918
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.023.625653.66882.738
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1.9111.8521.438
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
222
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
623.948419.403195.773
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
24.85520.9819.927
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
38.19523.66814.522
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
53.07940.4097.589
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
5.7205.2083.627
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
363535
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.778.2531.714.406892.806
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
7.555.4637.352.6652.413.108
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
651.535584.819157.802
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
4.373.4324.288.896553.092
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.263.1261.262.639215.329
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
63.83455.07210.038
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
14.40213.80512.357
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
951.459466.706306.502
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
518483141
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
3.0702.3492.669
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
28.67623.11221.583
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
175.567131.93563.478
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
48.2076.35113.976
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
12.95812.7032.760
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
458.141271.544271.962
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
550
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
2.1982.1980
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
180.640174.74623.701
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
464646
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
21.33120.28112.543
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
33.66229.81923.625
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
528472442
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
69.48756.95744.798
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
9.101.74900
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
288.999212.944108.258
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
2.5382.537173
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
608608608
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
4.3553.4941.096
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.602.9501.348.275210.344
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
2.2842.2832.269
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
198.542198.498196.924
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
2.5242.5242.402
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
5.8465.8465.846
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
10.40610.40632
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.0921.092445
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
3.3472.5682.407
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
4054050
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
483.731303.74884.202
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas11.078.61621.147.07322.123.174
Compensaciones de B.I. negativas 5.843.5444.874.9092.248.580
Base imponible positiva19.664.41817.745.89719.664.418
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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