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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas49.21526.38120.079
RC1.305.9121.989.4271.617.671
A U M E N T O S1.001.629733.310673.660
Impuesto sobre Sociedades454.799438.812421.321
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS2500
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 546.805294.498252.339
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
8.8458.0017.172
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
6.4971.6505.172
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
33517414
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
5386447
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
4.0483.919129
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
2.3721.0271.373
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.5547.1217.743
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.4231.7241.776
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
948686
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
108108108
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.5682.3632.377
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
445395396
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.1092.3922.379
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.4484.7564.720
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.5123.3593.952
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
34200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.3891.6062.415
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
24.05111.37911.275
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.9053.025628
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
13.7428.4055.363
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.507609589
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
624590590
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
25.08720.68220.934
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.430582620
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
43.94920.28921.005
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
577368507
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
11.3965.1635.045
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1469750
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
607170303
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1100
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
42033863
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
32.94414.59410.073
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3078988
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
171111
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.501804156
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.1995340
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
32300
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
5.377345.054
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
779324329
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.1352.0531.351
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
15.2966143.707
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
111
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
34340
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.1291.1211.064
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
1211
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.0494631.000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
888756756
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.2072.2052.199
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
19000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
10.34844683
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.1185.5565.588
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.9365.7475.101
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
580503503
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.8732.5652.328
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
137.17760.39790.274
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3223755
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
78.91667.8082.606
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
573530563
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
854113804
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
426132152
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
191191191
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
12100
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
32.89916.93311.029
D I S M I N U C I O N E S862.375661.579347.709
Impuesto sobre Sociedades 83.7857.2194.254
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS74746
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 778.516654.286343.448
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
8.0818.0287.128
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
13.18613.06912.503
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.4241.413609
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1981010
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
2.1761.1800
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
4.3033.1301.710
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.0213.9593.285
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
11.0508.8357.859
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
928283281
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
222
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
211211211
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.7141.6691.239
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
526526248
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6881.6881.286
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
306306286
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.7645.409248
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
853826609
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.0532.2471.446
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
159460
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
201405
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
939393
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
146146146
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.0847.0245.666
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1086252
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
9.6649.5893.565
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
3.1532.3282.051
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2314242
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
533
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
19.32318.19218.192
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.8131.710114
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
543417
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
9.8809.819413
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
225.310222.835101.219
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
21.27421.075877
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
44.73644.72114.031
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
7047040
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.2121.212829
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
252525
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.4841.484627
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
525216
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
66662
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.9141.7971.766
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
913821820
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.5271.5161.516
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
13.2163.362835
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14.41813.96911.888
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
13.51412.61010.778
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
689688687
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
4.1203.6482.948
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
555555
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
148.62681.22989.007
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
17.33217.2162.852
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
86.61376.9992.681
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
14.87514.85614.852
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
11.24711.24711.147
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
979797
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
1.2311.2311.231
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
21.86018.8513.340
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.441.1262.057.1421.940.318
Compensaciones de B.I. negativas 277.029259.49792.248
Base imponible positiva1.797.0481.780.5501.797.048
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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