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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas32.49016.38210.084
RC7.835.54313.421.1627.956.409
A U M E N T O S12.955.9636.415.3435.220.353
Impuesto sobre Sociedades3.078.5502.452.0681.953.028
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS536536536
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 9.876.8773.962.7403.266.789
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
23.65323.11217.995
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
17.3426.28916.407
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13.0612.0531.816
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1005855
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
16.85414.69510.740
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
44.11013.81528.875
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
754.624260.381206.501
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
27.69518.71920.258
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.2241.2241.224
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
160.878160.874735
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.9972.4942.446
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
3.6892.0433.541
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
161.011125.131114.784
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
238.292233.687224.031
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.902.54057.63348.127
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.510724688
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
386.44458.427268.631
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
209.421141.78481.998
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.4875.117545
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
213.18360.62746.366
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.0932.9392.705
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
11600
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17.32112.75912.407
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
904.224349.496297.515
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
23.31715.22015.843
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
60.51818.62418.244
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
36228514
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
51.18735.08039.255
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
2.3992.296749
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
1.5081.5080
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
2.4201.4991.604
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
4.5784.5730
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2641563
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.042.547203.475115.025
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
16.81313.408767
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
222.13694.070111.447
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
3.6821.7121.891
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
182.074181.498181.109
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
20.58619.0583.659
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
22.95920.9685.980
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
6.6701.7991.563
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2.23700
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
28828848
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
52.85614.3922.020
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
985985773
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
3.02100
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
18.85718.18418.225
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.7894.5603.252
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
78978929
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
83.04982.65442.441
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
7000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
959.352950.062949.176
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.5601.5301.350
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
2551340
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3012.8412.112
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
33.98827.79522.310
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
354170170
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
145.177137.984135.248
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
373.968296.28799.022
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
7.2977.2282.309
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
196.954171.3444.373
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
1.012548688
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.0585811.058
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
214199187
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
1.1711.1711.171
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1.6421.1631.163
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
203.74672.68574.064
D I S M I N U C I O N E S14.747.70411.016.4633.766.844
Impuesto sobre Sociedades 1.156.173171.12794.481
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.7041.70419
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 13.589.82610.843.6313.672.344
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
57.47257.39726.454
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
3.0693.0432.354
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
145.04240.7521.878
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
333
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
48.85748.857109
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
269.82789.29837.210
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
559.553191.981188.258
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
369.014298.733275.101
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
992432750
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.8021.8021.802
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
270.886270.8861.067
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.9852.985277
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
3.4373.4373.220
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
441.398384.57458.559
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
144.745140.55056.940
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
64.73559.82758.728
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1523636
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
103.39335.06918.138
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
106.496103.73365.042
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
90890112
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.2032.0191.938
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.4197.3835.991
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
31.47225.39921.620
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
504.156337.499251.079
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
297.87486.9599.673
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
8700
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
87.10681.04424.481
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
16.77316.76016.760
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
3.0503.0500
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
855.360854.890854.890
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
622646
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
5.5255.4535.161
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
4.560.3504.521.9951.149.310
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
594.840216.69773.869
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.174.8821.110.88565.323
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
8.3438.3432.868
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
880880686
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
1.4092525
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
795.651795.6518.956
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
6.1746.0886.088
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
5.959855.879
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
122.319114.14639.114
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.5314.5902.851
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
5.4945.49430
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
82.97382.90244.181
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
12.99112.1758.210
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
28.81126.88928.007
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
14.3197.8540
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2784.1803.449
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
32.55927.67610.992
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111010
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
16.98312.4119.038
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
32.49332.49332.493
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
466.937401.82597.948
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
20200
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
500
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
199.117179.1693.769
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
232232232
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
32.27632.27632.276
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
464464464
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
8.3808.3807.020
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
3.1353.0433.043
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
444
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
10.27710.27710.277
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
169169169
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
955.70761.52738.187
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.346.0878.734.4879.367.136
Compensaciones de B.I. negativas 570.648506.021295.223
Base imponible positiva9.049.9318.903.8199.049.931
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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