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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas267.937132.36095.981
RC39.301.49262.324.30126.276.587
A U M E N T O S75.208.56950.994.79540.792.245
Impuesto sobre Sociedades5.624.8394.555.4684.707.597
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS48.67631.77226.711
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 69.535.05346.407.55636.057.937
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
8.2053.5652.834
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
40.56618.87328.849
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
43.08226.6295.565
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
16.9123.89015.053
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
224.781168.250133.101
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
154.717112.399110.950
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
598.819432.918486.662
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
427.410311.178321.520
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
5.9064.9803.479
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
25.48420.54311.885
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.2412.7662.591
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
966799511
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.32315.30310.196
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
37.08726.44923.464
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.011.155232.672701.451
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
68.38917.65424.294
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
326.93539.53892.071
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.809.661703.3691.131.694
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
519.626216.479140.428
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.414.0291.746.4321.097.047
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
224.23048.39583.100
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4.6974.69775
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
109.11978.03375.366
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.380.3041.359.4321.338.493
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
77.88627.61027.218
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
404.337170.085129.545
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
2.659485712
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
454.340351.950102.206
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1.9281.708327
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
9.4037.8091.469
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
32.66215.8883.596
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
22.60619.9752.750
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
9.4572.9851.869
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
10.530.6716.171.1851.362.638
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
68.7914.8332.895
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
6155
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.239.740214.424100.657
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
46.42445.2861.452
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
9.1619.0889.088
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
4.829.0534.516.0931.432.299
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
40.56515.36213.736
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
22.419.26122.241.70022.263.381
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
54.08137.79719.858
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.188.372458.477248.289
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.015.293131.386154.356
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
11.6657.5774.034
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
19.2361.6123.733
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
321.94387.04171.202
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
62.74241.31725.873
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
8.0377.7766.348
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
9.6916.8767.932
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
61.73448.00722.160
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.29321156
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
828282
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
50.65035.39341.465
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
10.3205.6793.326
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
85.27517.61610.838
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
7.1392946.840
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
15.54511.29811.200
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
15.84213.93112.931
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.830751868
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
238.136223.545223.962
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
1.4411.2451.046
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
2.896.9152.059.7881.735.428
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
28.753024.722
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
60.68157.5414.730
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
2.358.4111.539.772163.045
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
9.3505.7457.573
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2.425751894
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
65.28464.25524.584
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
8.0501.1656.027
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
889.537886.707887.402
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
402.625400.124401.333
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.960.021842.080629.278
D I S M I N U C I O N E S109.664.185100.697.90949.385.566
Impuesto sobre Sociedades 3.159.1411.835.263231.778
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS37.8317.6032.622
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 106.467.21398.855.04249.151.166
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
62.74850.2124.975
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
61.74158.49348.208
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
19.7449.1644.028
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.084504171
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
7.4857.4853.005
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
298.565258.454157.719
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
211.142182.405181.300
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
238.133142.088145.604
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
77.20565.67519.252
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
6.0074.9401.848
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
35.34228.30816.254
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.3581.2821.069
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
720697691
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.7213.7213.560
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.6472.3415.572
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.269.183415.995245.073
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.0175.8771.302
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
207.35577.50752.340
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.803.4371.657.835929.035
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
179.764174.69713.098
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
166.312142.3807.377
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
200.17751.29012.985
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
252525
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
58.89346.24631.911
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.062.1801.738.4781.135.070
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
19.83119.8316.783
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
251189147
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6.155.6375.470.303496.806
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1.13876357
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
576.700321.62489.622
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2.185179106
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
241.773241.7726.356
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
535.945113.0155.373
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
15.06214.94411.609
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
135.862120.438120.438
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
378.069367.246123.889
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
29.493.52128.732.2227.178.424
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
7.650.9087.051.3751.470.611
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
13.137.28912.733.8634.402.368
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
3.976.3363.749.9863.266.304
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
169.667168.48271.118
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
163.434153.78217.714
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
534.244372.247261.729
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
320.274309.533286.720
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.439.7912.434.4772.426.793
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
122.13260.73729.916
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
74.24465.33112.460
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.1551.1141.111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
94558945
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
57.21341.58240.218
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
29290
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
48.86048.715539
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
39.02038.66918.201
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
13.99611.00013.996
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
2.2322.2320
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
16.50915.85813.036
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
22.10719.02314.063
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
567550435
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
393.28253.42537.385
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
24.338.95524.274.94523.256.697
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
2.947.7082.202.5691.772.174
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
39939946
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
5.9022.4665.902
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
44.24042.858474
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
2.411.9591.677.033170.558
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
1.7281.7231.721
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
83.28183.28182.892
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
35.9301.5010
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2.2012.2011.731
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
978.955861.50016.699
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.1631.1631.103
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
7.1077.1073.941
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
55.44947.86547.705
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
4.5244.5232.357
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.820.5181.783.216340.418
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.891.82812.178.40317.657.142
Compensaciones de B.I. negativas 3.036.1722.478.744899.077
Base imponible positiva16.617.85315.713.59916.617.853
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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