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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas388.628200.949148.482
RC40.735.03549.962.74738.239.735
A U M E N T O S37.137.28631.493.35824.572.238
Impuesto sobre Sociedades8.052.9497.592.8177.612.894
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS7.8856.3627.035
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 29.076.45223.894.17916.952.308
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
87.53685.74585.220
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
440.587349.677348.623
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.1994.2184.111
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
9.7938.8637.562
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
17.71913.2544.016
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
182.371141.577114.768
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
377.213283.157302.977
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
471.030279.342299.399
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.2942.2742.274
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.9737.8607.771
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
9.4377.7277.701
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
9.1207.2807.350
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
123.774119.598118.177
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
153.665138.354133.830
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
667.532373.618434.772
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
32.16316.43426.127
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
557.701327.313323.562
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
609.905320.005339.613
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
71.94744.54141.799
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
554.466310.693234.228
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
112.42512.15213.724
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.4315701.296
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
274.441249.125251.316
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.872.9341.869.4781.647.244
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
61.00233.41741.502
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
455.986264.781261.003
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
3.4351.7851.610
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
242.370178.866187.040
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
3.336659678
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
1.5581.5581.231
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
3.6091.6211.108
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
26.59425.9052.890
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2.4696871.569
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.510.1844.746.948668.785
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
20.3725.7817.709
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
544
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
233.66130.84080.253
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
20.3443.9239.513
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
2.2572.1882.188
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
10.499.81010.407.3109.889.274
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
14.7907.9709.777
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
944.323928.65425.534
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
53.02445.1677.173
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
45.83532.65537.533
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
76076
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
73.44127.15533.328
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
555
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
9.1607.8628.097
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
9.8895.9865.988
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
14.07711.05212.267
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.3094.2814.793
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.1411.14128
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
2.1152.1052.105
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.59210.57410.758
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
8595130
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
57.11739.26310.174
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
13.24813.248170
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
44.52537.27935.734
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
27.02022.60422.066
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.8807411.147
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
171.854136.000125.636
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
838383
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
782.407686.638118.750
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
138.229134.860137.649
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
27.75626.31921.037
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
980.846731.01468.889
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
83.15575.52078.867
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
505
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
3.1352.2502.253
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
4.6433.9422.445
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
6.9973.2245.281
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
35.25667634.642
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
767.012216.269216.205
D I S M I N U C I O N E S52.983.58149.910.52630.502.988
Impuesto sobre Sociedades 1.167.099441.457199.037
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS37.61036.29834.274
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 51.778.87149.432.77130.269.677
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
38.68425.33418.739
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
478.830476.940457.938
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
12.9939.5396.920
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
4.4294.4174.195
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
42.80442.739737
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
394.696201.898136.151
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
204.244186.711175.874
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
526.641414.984365.798
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
89.42673.27548.753
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.8371.6421.036
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.5308.7388.166
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
6.9736.6845.467
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
480381381
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
36.21936.14134.497
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.95811.7834.407
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
278.494217.403213.857
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
13.09210.71612.674
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
273.391148.668105.963
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
455.851433.186381.327
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
35.99618.7689.389
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
83.59381.7557.376
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.81711.3872.294
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
174174173
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
350.763336.055313.017
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.998.5352.049.0321.710.037
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.7081.7021.606
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
257.269250.001146.778
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
318318285
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
247.318209.10582.291
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2.2032.1522.136
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
13.28413.2830
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
4.69622074
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
10.63810.54810.523
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
1.8371.8311.831
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
72.65467.76211.388
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
10.346.45510.253.7606.471.677
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
6.610.2116.580.3365.733.241
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
19.948.32819.913.0719.013.234
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
3.090.5932.976.7013.059.312
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
10.1458.4597.425
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
86.94486.9431.827
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
330.406303.239276.495
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
83.30256.77356.389
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
14.59813.33512.418
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
138.440137.500113.698
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.2405.7935.879
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
495495492
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
777
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
9.6319.2418.205
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
464627
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
79790
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
126.174114.3675.964
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
442
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
63.79462.42349.957
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
52.85247.66943.779
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.8891.5751.548
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
186.168155.092123.967
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
363.458363.22913.193
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.083.323991.584152.384
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
151127117
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
226.112223.493224.794
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
6.9826.791397
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.035.561810.43371.305
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
30.90630.47529.533
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
297.884297.879297.007
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
999
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.6691.6691.669
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
71.71869.55952.563
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
3.2192.3853.153
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
21.78321.19520.293
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
390162385
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
543.531521.603135.255
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas24.725.71831.459.71433.273.517
Compensaciones de B.I. negativas 2.540.5932.432.9911.171.952
Base imponible positiva31.625.45130.288.21731.625.451
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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