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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas122.74470.78652.027
RC21.544.53329.757.26226.356.256
A U M E N T O S17.987.84811.372.37413.226.794
Impuesto sobre Sociedades6.021.1135.413.0775.759.616
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS10.8869.83610.742
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 11.955.8495.949.4617.456.435
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
21.04216.08018.518
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
33.56925.38227.049
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13.3587.9527.551
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
35.94135.60035.687
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
169.28478.43871.000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
209.641158.238165.273
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
381.565259.299262.854
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
178.471123.005123.724
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
28.47718.74027.098
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
91.84883.48474.788
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
13.91512.22711.946
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
7.1386.5446.682
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
226.636216.622216.316
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
225.225211.098211.105
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
234.44395.531127.654
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
21.37114.96914.767
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
213.11569.885102.112
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.459.631291.974787.072
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
40.92319.12625.872
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
493.706278.377391.102
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
94.49913.36913.689
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
64000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
243.221117.493143.422
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.277.3562.187.8862.545.031
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
65.34619.06633.740
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
209.025118.859119.098
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.140546509
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
132.361110.261107.943
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
860437427
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
100100100
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
26.24619.60919.455
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
4.6684.3994.411
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
6.7581.2293.128
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
633.116329.706340.767
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.6661.3761.484
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
104104100
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
174.25825.36740.165
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
35.7072.5143.279
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
2.6272222
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
385.454380.247382.201
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
25.3605.6017.893
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
58.4059.2549.351
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
502.07320.514501.329
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
24.2452.3343.068
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
490490490
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
700
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
52.89944.85241.262
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
12.06011.6137.674
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
899668599
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
19.90719.5329.599
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.5911.5602.552
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
8.4688.4688.468
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.0226.5669.759
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
2.7152.6570
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
14.1027.9587.455
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
582124
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
55558
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
37.33233.70732.345
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
21.14218.85117.046
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.066371330
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
81.80765.15462.022
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
6.6426.6426.642
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
10.6228.403177
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
12.05210.79510.498
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
157.290112.1923.928
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
3.5011.8632.213
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
629341570
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
7.2037.2030
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
9.6088.6868.606
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
81.00264.17464.174
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
3.7091.026409
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
388.439112.746170.803
D I S M I N U C I O N E S19.179.63516.539.57514.804.474
Impuesto sobre Sociedades 944.775276.282152.556
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS10.6248.6577.603
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 18.224.23616.254.63614.644.315
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
76.50553.91322.649
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
61.86357.39558.962
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
10.7545.2863.485
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.124792482
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
40.05039.72220.389
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
225.238192.734169.314
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
170.449135.779121.242
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
429.128357.001348.846
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
70.77657.25542.834
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
14.36212.97312.209
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
95.35385.87577.670
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4.5714.5444.153
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
927927819
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.77814.77813.066
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.9995.9994.730
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
198.608166.207140.605
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.5209.8819.874
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
160.35672.14462.415
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
526.119242.401376.269
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
62.12961.91761.599
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.6573.7782.644
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
100.41199.69498.786
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
432432428
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
271.63989.42394.093
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.653.0622.039.7592.009.133
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
390390374
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
180.227148.070145.466
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
393939
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
444
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
170.48671.54177.906
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
3.2223.2163.203
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
69.73067.99862.355
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
11.28811.2465.636
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
8406833
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
16.76614.2648.398
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
3.255.4593.112.9182.447.515
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
1.664.0681.542.2761.456.319
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
221.259218.248192.902
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
6.320.7306.319.4355.837.849
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
3.2023.031921
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
40.55940.5598.681
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
91.22656.05138.674
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
48.20547.45442.314
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
25.86125.77725.815
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
81.70581.43938.733
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
583399322
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.7914.6976.898
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
8.0986.4566.173
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
3.2113.2113.211
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
58.33557.85550.190
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
39.66937.68632.608
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
783767731
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
71.28464.28755.751
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
17.50017.50017.500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
11.4609.224342
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
682248205
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
173.528135.0463.613
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
16.71416.50116.314
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
41.50241.50241.387
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
484843
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
679679435
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
145.922138.539135.874
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
11.79911.79911.799
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
77.42232.07032.070
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
4011
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
120.111101.48579.018
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas20.493.02924.766.18024.963.250
Compensaciones de B.I. negativas 1.912.4671.794.8971.120.325
Base imponible positiva23.381.22622.970.69423.381.226
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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