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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas71.00938.84227.091
RC2.059.9463.144.5682.318.729
A U M E N T O S12.429.3658.787.0872.314.411
Impuesto sobre Sociedades681.593662.412647.543
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS56135145
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 11.747.2108.124.6401.666.723
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.2741.873961
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.9613151.543
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.801331471
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
62030
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
6264970
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
31.7666.3004.401
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
49.66140.68041.727
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
43.10114.67536.942
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
552
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
842816842
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.012892956
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
207172138
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.7219.3229.409
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.8436.6016.647
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
54.19532.54635.059
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.8465.1495.107
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
62.22454.52057.413
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.95614.48713.959
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.7072.2581.661
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
62.90059.51561.286
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.2491.8131.993
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.7032.6042.125
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
69.04033.47130.185
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
2.2879601.191
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
49.30629.17230.717
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
345205124
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
31.50418.78218.552
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
28399120
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
171717
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
79779215
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
122650
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
395229227
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
46.26314.24338.543
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
428100409
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
14.9663.4843.030
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
430430430
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
2.9762.9762.932
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
40731404
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.6061.4761.455
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.474179179
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
400400400
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
2.3962.2922.292
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.0271.0001.020
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
5.6275.5785.075
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
125.370116.049110.389
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
999
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
20.98720.5569.222
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
877027
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
32100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.7257.2236.445
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.6764.0993.841
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
493130
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
11.3129.4206.733
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.901.8581.011.290356.335
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
76.23660.3953.389
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
8.893.7586.469.286690.858
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
4.6943.7103.928
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
3000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
918334916
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
542206353
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
64058
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
88.02050.67954.198
D I S M I N U C I O N E S12.238.9829.005.0931.719.429
Impuesto sobre Sociedades 90.85310.9624.262
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS723721218
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 12.147.4068.993.4101.714.948
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
16.98513.1085.875
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
20.87520.7808.026
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.012380380
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
151514
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.1861.1861.186
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
43.63517.33414.961
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.1345.7825.614
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
26.34620.27018.766
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.2131.1854.146
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
100
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.3531.353968
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
780739711
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
19619614
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2122.2121.683
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
36518667
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.33016.67111.931
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
312308308
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
38.16138.16137.301
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.4717.3015.260
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.6601.6601.660
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
774
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
369306306
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.40613.01112.485
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
41.92235.79729.813
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
233233233
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
50.83650.72349.520
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
56.05253.62752.967
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
14140
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
321
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
12.02312.00835
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.9011.9011.754
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
3651151
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
181.318169.289103.328
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
20.10319.4333.502
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
56.04454.51742.918
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
252525
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
11110
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
6.5314.6823.978
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
52952966
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
522
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6.9416.8655.744
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
114.701113.37196.664
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
40.58440.3489.868
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
9.7179.7170
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
111111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.87711.5307.952
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
14.45512.8309.102
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
124119109
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
15.91513.7506.683
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.941.9431.092.576377.257
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
78780
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
77.21263.310659
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
9.177.0106.975.957709.273
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
4.7484.5634.560
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
31.94731.94731.808
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
1400
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
12127
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
285285285
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
64.89251.08135.160
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.241.0162.916.8642.904.581
Compensaciones de B.I. negativas 345.938339.305190.603
Base imponible positiva2.680.8712.626.4122.680.871
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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