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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas47.14522.18316.627
RC3.605.1676.319.2264.924.125
A U M E N T O S8.636.3625.541.6076.639.977
Impuesto sobre Sociedades1.438.5821.326.0281.374.159
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS400
Aumentos diversos7.197.7764.215.5805.265.819
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones549.661264.074403.014
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
269.112110.193185.084
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
134.07157.781116.831
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
8.7988.7407.982
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.7236.1952.717
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
975830785
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1063059
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.63411.23413.127
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
101.80460.93368.164
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5873.5763.539
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.8504.5614.726
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.990.2332.922.4804.346.231
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
30.70925428.070
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
211.087164.063159.371
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8.9292.0722.077
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
201.066172.098172.723
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
146.07624.57873.249
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
18.2715.44516.278
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
387.88653.523341.368
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.20112.17212.194
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.284.341128.3491.155.487
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
482422128
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3106661
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
54.86339.81531.680
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.625.0132.319.6232.353.546
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)93.50489.81289.337
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
10.9128.5998.276
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
50.98250.98250.684
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.9542.9542.954
  Exención por rentas en el extranjero art.22
28.65027.27627.424
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales971.868551.440120.250
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.2821.1521.054
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1600
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.4874.4874.471
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
11.9857.5966.746
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6274040
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3652.2022.397
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7700
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
114.97098.25570.386
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.1324.7932.485
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
823.083428.17627.348
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.1485021.086
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.2384.2384.238
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1800
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
44200
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles296.566193.072101.539
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
13.0969.3839.713
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
69.74341.09843.703
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
135135125
  Gastos por donativos y liberalidades
77.11039.93036.284
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1282391
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.298534291
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
7.2487.2394.517
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
682280435
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
127.12594.4476.379
 Expande-contrae la tabla. RESTO295.945194.702205.449
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.21213.25416.355
  Cambio criterios contables
4.9882.9732.562
  Operaciones a plazos
17.17816.9981.269
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
23002
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.7511.2291.229
  Revalorizaciones contables
36.29436.29436.294
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
434343
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
30.94230.85830.851
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.4055.3535.357
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.5622.2832.499
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
72.39141.68567.919
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
167138129
  Operaciones a plazos DT.1ª
929292
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
6.1195.9806.003
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
88.57037.52134.843
D I S M I N U C I O N E S7.071.6384.777.6283.848.152
Impuesto sobre Sociedades 434.669219.595132.468
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 6.636.9694.558.0323.715.684
 Expande-contrae la tabla. Amortización 367.529221.387208.827
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
157.99565.56361.433
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
21.41913.09013.781
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3.5643.5642.312
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.7699.7284.645
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
185184180
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.860384339
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.894742742
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.4689.4207.998
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.9489.6067.992
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
144.426109.106109.405
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.070.3221.633.9091.642.975
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
63511652
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
151.502141.145132.783
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
923923864
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
197.089164.270136.668
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
31.32328.93125.746
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.9551.901648
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
6.3691.4241.111
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.5843.5502.708
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1167046
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
133.98623.458114.764
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
929080
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
28.03517.5002.321
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.514.7151.250.5321.225.185
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 111.59053.56043.218
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
666
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
379276276
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
111
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
37.46412.86411.602
  Cambio criterios contables
14.36310.3047.766
  Operaciones a plazos
21.42821.3986.681
  Rentas negativas art.19.11 y 12
40940910
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.3512.3510
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
35.1895.95016.876
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.293.1411.860.4241.052.429
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.309.0451.219.545576.285
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
440.777262.731270.651
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
221.652221.46687.424
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
92.74092.74060.396
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
164.6945.9792.239
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
64.23357.96455.435
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.050.081643.372132.884
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.8591.8341.653
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
500
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
201165164
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
28.97928.23719.106
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
14.24414.2440
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
96940828
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.0701.8291.616
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
66700
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
135.098119.29472.789
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
849.139467.73128.039
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
275272268
  Por reserva para inversiones en Canarias
8.8998.8998.762
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
438438438
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
212121
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.21700
 Expande-contrae la tabla. RESTO 744.305145.380635.351
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.9831.9831.983
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.0401.040755
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
66463034
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
14.12213.97410.040
  Reducción ingresos activos intangibles
11.28211.2829.119
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
12.4837.67810.346
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.2404.9301.605
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
411411411
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.6781.5628.652
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.9912.991211
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
685.41198.900592.196
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.133.0677.044.2137.680.955
Compensaciones de B.I. negativas 652.800592.819451.869
Base imponible positiva7.194.3936.840.8987.194.393
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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