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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Industria

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas118.35668.11151.238
RC18.740.64224.774.47119.939.838
A U M E N T O S15.226.46711.147.50911.486.639
Impuesto sobre Sociedades5.735.1405.382.5715.340.864
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3.6173.6173.617
Aumentos diversos9.487.7105.761.3206.142.158
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.070.887845.039819.974
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
257.892156.049144.622
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
210.489129.707174.067
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
16.92110.77314.535
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
93.14187.82780.774
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
12.27510.52810.383
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
4.0903.8843.767
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
212.369203.210157.534
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
203.850190.421185.897
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
36.39733.43730.880
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
23.46419.20517.516
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros6.430.7323.811.5094.316.181
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
19.0356.4038.795
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
238.053104.777117.699
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
45.50312.50112.446
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.129.851111.471867.244
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
579.651243.350391.134
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
82.01577.29775.431
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
401.196237.011318.758
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15.9754.95912.090
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
33500
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
896.673670.810343.773
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.277708623
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
763641687
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
201.871112.08696.019
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.817.5332.229.4952.071.484
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)86.44469.69836.539
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
41.99032.6561.082
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
23.63919.60419.604
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
656565
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
31600
  Exención por rentas en el extranjero art.22
20.43317.37315.789
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales284.090241.24195.576
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.8474831.651
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.8255.6164.976
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
25.92521.9269.928
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.931989508
  Arrendamiento financiero: régimen especial
74.82763.22854.139
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.0583.4481.563
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.70611.76611.035
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
119.256102.5485.203
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.0361.7133.799
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
31.46929.3142.567
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
129129129
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
717070
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
101010
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles651.173307.437309.813
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
87.96720.31917.135
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
199.106122.927130.707
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
362337328
  Gastos por donativos y liberalidades
130.516106.82298.597
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
658638461
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100100100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
19.9336.8754.347
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
12.83912.14312.780
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
16.5202.7873.602
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
492728
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
183.12334.46141.726
 Expande-contrae la tabla. RESTO964.383486.398564.073
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
183.269144.687140.871
  Cambio criterios contables
30.88025.78519.314
  Operaciones a plazos
43.24031.13139.734
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.241565306
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
96.18039.07944.162
  Revalorizaciones contables
35.6943.4092.837
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.6232.6162.616
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
114.89866.76193.630
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.8867.7078.900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
59.69311.53012.463
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
7.3966.9596.584
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
535467460
  Operaciones a plazos DT.1ª
792551750
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.0411.0411.041
  Reinversión de beneficios extraordinarios
11.78110.66710.947
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
364.235133.443179.457
D I S M I N U C I O N E S15.267.93313.125.3647.795.078
Impuesto sobre Sociedades 827.864257.349131.346
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.0796.0706.079
Disminuciones diversas 14.433.99012.861.9457.657.652
 Expande-contrae la tabla. Amortización 1.255.3901.107.504638.642
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
536.840504.930101.045
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
73.76057.42959.243
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
15.9198.3319.294
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
78.21770.58864.694
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4.9504.9064.193
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.0571.057932
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.80915.1777.202
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.6387.7064.950
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
54.22153.20245.686
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
47.40545.10738.243
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
418.574339.069303.158
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.885.3572.965.8572.350.911
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
17.36015.49910.634
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
170.527114.83963.794
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11.10710.49810.760
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
163.645107.75849.309
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
579.006514.144197.363
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
17.76417.3048.925
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
87.30978.12973.557
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.9258854.539
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
328328328
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
97.06879.32455.035
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
728657641
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
216.845172.259109.125
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.516.7451.854.2331.766.902
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 581.879460.991302.951
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2622620
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.4191.415491
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
494949
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
194.786141.811117.443
  Cambio criterios contables
59.95833.97135.151
  Operaciones a plazos
117.757116.86494.045
  Rentas negativas art.19.11 y 12
31.12731.1225.046
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
32.02528.5206.597
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
144.495106.97544.129
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.549.0737.294.9863.632.715
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.838.1183.652.0821.464.547
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.903.0151.854.160800.039
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
367.308360.906292.743
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
943.670942.179941.265
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7.4936.8716.845
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.3581.9842.358
  Exención por rentas en el extranjero art.22
487.111476.802124.918
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 534.143501.371233.667
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.8551.7381.844
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
138138138
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
119119119
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
7.0616.0065.451
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
80.48680.32348.745
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
21.88721.1681.548
  Arrendamiento financiero: régimen especial
79.34569.85960.151
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
28.50028.50028.500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.4344.0401.762
  Montes vecinales en mano común
362362362
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
143.546128.3426.432
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
21.61321.41720.841
  Por reserva para inversiones en Canarias
41.62541.62541.571
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
98.31994.67313.188
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.9462.9462.946
  Transparencia fiscal internacional
212121
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
8879549
 Expande-contrae la tabla. RESTO 628.148531.236498.767
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
3.2163.2121.972
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
27.58424.06315.729
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
260180163
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.6013.3313.331
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
81.38665.30968.086
  Reducción ingresos activos intangibles
64.98731.45530.062
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.7631.7281.706
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.22191218
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6326320
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
145.270142.255130.971
  Reinversión de beneficios extraordinarios
30.82430.78230.782
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
267.404227.377215.947
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas18.590.95922.687.02823.520.531
Compensaciones de B.I. negativas 1.524.1901.400.274852.460
Base imponible positiva22.217.32921.759.99222.217.329
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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