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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas12.9496.0464.356
RC69.831235.338190.427
A U M E N T O S156.02892.33581.899
Impuesto sobre Sociedades61.45258.29354.862
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos94.57634.04227.037
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.4273.4603.488
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
484325327
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
728702702
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
262219219
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
10102
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
719569569
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
14097124
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.171808983
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
914730562
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros10.5503.8215.574
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1321
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.378492708
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.4517979
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32300
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.5961.3082.110
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
425386326
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.7969751.677
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
371371371
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
47555181
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
161515
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
515140
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6568766
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales31.64714.8209.395
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
110921
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
209197137
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7951.632993
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.0367.6164.154
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1380138
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
29710
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.3305.2763.962
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles11.7854.4655.145
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
6800
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
963844
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.8723.3133.914
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.6121.0341.107
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
897979
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
4500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
222
 Expande-contrae la tabla. RESTO36.1367.4763.435
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
306241238
  Cambio criterios contables
988484
  Operaciones a plazos
1.009524524
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.55275829
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
360345158
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3143100
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
216216103
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
303030
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4090291
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
200
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
31.8374.9651.977
D I S M I N U C I O N E S87.36853.63923.809
Impuesto sobre Sociedades 17.0431.9161.001
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 70.32651.72322.809
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.1852.6772.128
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
130102101
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
614130
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
585858
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
858585
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
564537323
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0941.7051.458
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
19414973
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.8283.9911.404
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.2581.2584
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3804211
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.8461.6341.141
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
493225220
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
75711
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
31731724
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
770
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4524374
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 15.39215.2317.368
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
13.83513.6916.536
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
115115115
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.3891.389681
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1700
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
373737
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 38.39922.11111.157
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
904033
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
13130
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
68670
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
220207153
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.8753.875861
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3943.1461.692
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
18.0719.0744.556
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1500
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.6055.6433.817
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
474545
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 25700
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17700
 Expande-contrae la tabla. RESTO 8.2657.713751
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1982.062183
  Cambio criterios contables
135740
  Operaciones a plazos
813813394
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2261.2260
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
333
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
110
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
303030
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.8603.504141
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas138.129273.671248.153
Compensaciones de B.I. negativas 43.71142.9059.354
Base imponible positiva233.111230.290233.111
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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