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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas42.00120.36716.004
RC573.7091.037.040872.409
A U M E N T O S534.608387.060341.795
Impuesto sobre Sociedades287.826271.579262.218
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos246.782115.48279.576
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones17.57214.38414.182
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.395735833
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
442365354
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
15915132
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
490414476
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
257135234
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
879751623
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
614546463
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.0328.3118.653
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.3042.9762.514
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros47.8027.9578.167
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
64761328
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.20284168
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.522274364
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.603166139
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
17.5532.0833.252
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
84779450
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.0201.4291.646
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.612253806
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.5851.62264
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
304110292
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
26899
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.6381.0741.048
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)845197377
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
784135315
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
626262
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales67.88356.59914.597
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
240230168
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
303210303
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
888
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
686868
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3291.8071.545
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
24.29515.9117.447
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
848475
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
40.55438.2824.983
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles78.46420.50825.370
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
27463255
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
972568623
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
37.08616.43320.019
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
4066
  Gastos por donativos y liberalidades
6.7563.3473.447
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
29024
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
262525
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
171717
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
572119
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
9512904
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32.2572731
 Expande-contrae la tabla. RESTO34.21615.83716.882
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.6501.761714
  Cambio criterios contables
1.50530889
  Operaciones a plazos
5.6932.4425.064
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.6391.036209
  Revalorizaciones contables
800
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.1913.883297
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1054241
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
336262244
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
666
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
212
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
25761207
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1199
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
17.8126.02610.000
D I S M I N U C I O N E S301.697233.70984.314
Impuesto sobre Sociedades 53.6995.0951.705
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 15150
Disminuciones diversas 247.983228.59982.609
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 19.29318.49415.962
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.1031.033987
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
494848
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
216216116
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
495495495
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
236236227
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
930712711
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
166166166
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.82110.7219.410
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.0804.7793.740
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1998862
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 20.34516.903861
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
147035
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.2146.746207
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
787832
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17717
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.8053.902171
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
144132124
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
222222
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
68400
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3233230
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
169151151
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.7425.542100
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 102.39299.65435.164
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
70.24068.03927.992
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
881881675
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
26.56326.3386.197
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
4.1594.0680
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
454235235
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
474747
  Exención por rentas en el extranjero art.22
464618
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 86.05676.98621.324
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
373728
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1390
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
437423403
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.4992.4992.142
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.0483.0480
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.5102.9212.517
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
27.48620.4398.239
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
959533
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
46.11444.7015.949
  Por reserva para inversiones en Canarias
157157157
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.6582.6561.856
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.9682.2001.196
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
118118118
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3313310
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.5011.7511.078
 Expande-contrae la tabla. RESTO 15.93014.3628.103
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.3996.2032.894
  Cambio criterios contables
1.6451.290727
  Operaciones a plazos
2.9002.9002.431
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
111
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.2811.113168
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1991990
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5700
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.4482.6561.882
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas806.1651.189.9301.129.695
Compensaciones de B.I. negativas 132.429127.77336.487
Base imponible positiva1.065.9141.058.2621.065.914
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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