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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas152.02571.38853.022
RC1.792.8614.126.3003.028.837
A U M E N T O S2.158.9881.364.8941.146.864
Impuesto sobre Sociedades892.882842.069789.605
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS485485485
Aumentos diversos1.265.621522.340356.774
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones73.56852.67750.852
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.7144.3324.306
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.4631.6791.653
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
493939
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.9291.5461.036
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.1771.8131.759
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
242225202
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.9583.5643.786
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2562.6132.436
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
27.59519.71519.513
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
23.18517.15116.121
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros314.87732.37572.725
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.541175398
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
43.2095.30519.689
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.166635795
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
84.8217502.862
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
57.0696.12813.516
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.9601.0573.215
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
27.3848.40711.914
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.890468525
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
64.3584.67912.409
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
5.1124232.247
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
723626
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.2954.3125.129
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)9.0822.7713.306
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
7.0252.0213.209
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
111
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.84063020
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
862524
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1309453
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales401.546264.66887.645
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.2782.142728
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0721.1011.044
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.1195361.202
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
503216320
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.13612.14910.774
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
193.631113.35949.579
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.3291.093205
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
175.462134.05623.793
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15150
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles199.04753.60355.753
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.4118465
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.3531.0421.082
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
83.29333.47036.305
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
170149147
  Gastos por donativos y liberalidades
33.51117.70817.238
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
281224237
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.3765647
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
23800
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
652293298
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
131313
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
37712291
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
73.37355331
 Expande-contrae la tabla. RESTO267.500116.24686.494
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
24.8978.0929.400
  Cambio criterios contables
1.602730594
  Operaciones a plazos
24.5697.62317.987
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.4988.6851.357
  Revalorizaciones contables
69313691
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
86860
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
45.27844.55722.786
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
340130126
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15.79815.415418
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.2801.1361.107
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1285050
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.4154222.050
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
555
  Reinversión de beneficios extraordinarios
815556543
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
133.09728.74729.380
D I S M I N U C I O N E S2.256.9251.728.600675.731
Impuesto sobre Sociedades 304.45726.2457.971
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 445445445
Disminuciones diversas 1.952.0231.701.910667.315
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 86.91575.54659.245
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.0657.4345.627
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
337217195
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3892230
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.9644.7562.547
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.5121.4721.302
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
646464
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.9352.6472.409
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4051.3981.271
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
29.27828.32522.381
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
36.48728.26022.938
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.480750512
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 104.37556.80918.318
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
18.43717.4511.588
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.1914.4263.283
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
555555
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
8.9763.428557
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
12.91710.4001.794
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.4421.4401.274
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.52719134
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.3101.0611.038
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
40.19913.3795.231
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
388388304
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
60600
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.8724.5283.161
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.116.6251.100.564446.462
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
739.069726.311368.409
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
13.73713.3816.158
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
346.091344.24665.366
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.0992.8851.838
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
12.79111.9433.467
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
220
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.7981.7561.224
  Exención transmisión bienes inmuebles
39390
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 533.300369.293105.083
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
686623254
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.978633597
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.7334.6804.032
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
49.09749.0933.699
  Arrendamiento financiero: régimen especial
70.64418.91814.429
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
210.375136.06452.765
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.2451.1581
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
187.739154.32625.614
  Por reserva para inversiones en Canarias
202020
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.9682.9662.883
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
880
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
805805788
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 27.89923.577293
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.1011.1000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
84678
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.3021.3020
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
25.41221.169214
 Expande-contrae la tabla. RESTO 82.90976.12237.913
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.64910.5005.104
  Cambio criterios contables
9.8159.140458
  Operaciones a plazos
26.62526.15410.295
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.6213.621765
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
61748631
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
111
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4451083
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2955
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
410
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
13.41813.36311.738
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
4.8604.8604.860
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
989393
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.7277.7884.560
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.702.6663.760.0643.506.907
Compensaciones de B.I. negativas 599.225555.368173.374
Base imponible positiva3.262.9703.218.2783.262.970
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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