Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Ejercicio 2018

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	21.216	10.221	6.854
RC	107.790	426.267	303.716
A U M E N T O S	294.938	190.080	147.741
Impuesto sobre Sociedades	101.002	98.589	89.128
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	193.937	91.491	58.612
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	121	20	6
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	945	336	489
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.049	25	1.023
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	430	388	6
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	511	170	199
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.322	1.344	1.539
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	211	152	168
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	113	113	113
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	159	159	79
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	194	128	127
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	11	9	9
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	334	293	303
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	744	341	688
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	5.246	503	2.942
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	866	315	489
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	264	13	13
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	16.182	2.690	11.096
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	358	131	163
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	3.056	1.026	1.776
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	36	36	36
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	4.764	1.366	795
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	380	181	190
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	13.457	6.707	7.154
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	120	104	96
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	4.549	2.721	2.398
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	49	26	9
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	148	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	1	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	133	120	119
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	1.804	755	923
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	50	50	50
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	3.567	2	1
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	4	0	4
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	195	4	4
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	217	208	209
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	274	55	171
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	73	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	0	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	149	114	114
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	191	10	190
Utes, ajustes art.45.1 LIS	187	80	14
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	114	96	88
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.064	1.804	1.779
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.014	1.755	1.432
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	52	52	49
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	2.534	1.396	1.947
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	34.453	21.790	13.412
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	3.897	26	22
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	54.594	40.815	2.219
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	182	0	81
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	31	31	15
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	30.536	3.029	3.862
D I S M I N U C I O N E S	243.822	173.057	61.287
Impuesto sobre Sociedades	19.156	1.367	469
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	224.666	171.690	60.817
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.504	14	3
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	471	471	471
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	111	111	6
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	484	293	247
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	626	445	312
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	156	100	46
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	60	60	60
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	104	104	104
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	253	253	253
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	379	379	89
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	548	548	488
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	371	371	246
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.332	2.158	296
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	299	298	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	392	347	261
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	377	348	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	72	63	63
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	18.860	432	4
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	117	117	117
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	1.213	1.213	1.213
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	8.327	7.349	3.054
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	8	8	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	131	131	16
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	36.520	36.347	23.226
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	1.577	1.415	1.415
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	25.179	24.877	4.459
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	9	9	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	614	572	513
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	226	181	217
Utes, ajustes art.45.1 LIS	66	28	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	175	162	162
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	13.383	13.383	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	106	106	106
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.612	2.612	1.699
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.887	2.769	2.270
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	107	107	107
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	3.056	2.045	2.419
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	35.609	24.008	13.566
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	3.875	11	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	55.937	43.144	2.194
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	128	128	126
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	96	96	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	4.308	4.078	989
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	159.130	443.509	390.393
Compensaciones de B.I. negativas	97.661	92.613	20.543
Base imponible positiva	365.054	359.863	365.054

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad