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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.75912.7309.575
Resultado Contable488.842744.619626.322
A U M E N T O S442.954339.392287.630
Impuesto sobre Sociedades191.965187.761181.823
Correc.por Impuesto Complementario121212
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos250.977151.620105.796
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones16.74414.17514.631
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.2179.6129.671
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
603372480
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
170170170
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
197185190
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
837777
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
151515
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
423423423
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
171171171
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
1.7551.5591.581
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1111.5921.852
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros27.1807.59411.707
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
161616
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.9784.0755.504
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2766
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
285153153
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.9111.5611.557
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
397123123
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.0095172.510
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
505050
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.4521.0651.760
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
562727
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.8341.1701.170
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
817152152
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.0181.0181.018
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales133.822105.81723.859
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
767674
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
727071
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
313130
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
696696696
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8871.7321.546
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
48.53236.91117.726
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1797774
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
82.34966.2263.641
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles26.46114.61514.217
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
801349226
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
18.8909.45710.396
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
533
  Gastos por donativos y liberalidades
5.5714.1273.548
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
888
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4794793
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
11011
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
69619121
 Expande-contrae la tabla. RESTO44.9368.24940.212
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.4083471.162
  Cambio criterios contables
17559136
  Operaciones a plazos
905494897
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
384374374
  Revalorizaciones contables
43119412
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.1171905.117
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
257217250
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
186127131
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
138137136
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
272727
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
272427
  Por otras correcciones al resultado
34.8806.23331.543
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S256.748205.26891.994
Impuesto sobre Sociedades 20.7372.8982.116
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 236.011202.37089.877
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 9.4419.0696.702
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.5871.5381.418
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4833
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
159159158
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
166166166
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
828282
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
252525
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
278270270
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
989898
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
3.6003.5811.965
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.2643.0352.420
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
13311096
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 7.0475.0284.646
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
331248209
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
694537627
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
999
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.9812.5412.226
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2072020
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
444444264
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.3561.2051.268
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
212121
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 51.62850.00639.352
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
36.37335.00328.897
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.0071.007818
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.8942.8941.817
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
21521595
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.3117.0576.388
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
585858
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.5582.55866
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.2131.2131.211
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 148.479121.83026.871
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
353534
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
514729
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
1.5881.5881.588
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
146520
  Montes vecinales en mano común
370370306
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
90.57475.4893.969
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
352333342
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
404404404
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
252525
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3451.9391.723
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
52.59041.54818.452
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.3821.05352
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10100
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.3259964
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
474747
 Expande-contrae la tabla. RESTO 18.03415.38412.254
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.1409.8529.703
  Cambio criterios contables
2.12650078
  Operaciones a plazos
902322329
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
960960960
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
15150
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
272727
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
524646
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
303030
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
969696
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
3.6743.527985
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas675.588879.250822.613
compensaciones de B.I. negativas 106.151103.08431.897
Base imponible positiva775.848765.491775.848
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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