Saltar ao contido principal
Modelo 200. Declaración do Imposto de Sociedades 2018

4.2 Detalle das correccións ao resultado da conta de perdas e ganancias (excluída a corrección por Imposto sobre Sociedades

  1. 4.2.1 Claves 00355 e 00356 cambio de criterios contables (Art. 11.3.2º LIS)
  2. 4.2.2 Claves 00357 e 00358 operacións a prazos (Art. 11.4 LIS)
  3. 4.2.3 Claves 00359 e 00360 reversión da deterioración do valor dos elementos patrimoniais (Art. 11.6 LIS)
  4. 4.2.4 Claves 00225 e 00226 rendas negativas (Art. 11.9, e 11.10 LIS)
  5. 4.2.5 Claves 01514 e 00272 axustes por rendas derivadas de operacións con quitación ou espera (Art. 11.13 LIS)
  6. 4.2.6 Claves 00361 e 00362 outras diferenzas de imputación temporal de ingresos e gastos (Art. 11 LIS)
  7. 4.2.7 Claves 00303 e 00304 diferenzas entre amortización contable e fiscal (Arts. 12.1 LIS).
  8. 4.2.8 Clave 00505 dedución do 30 %importe gastos de amortización contable (excluídas empresas de reducida dimensión) (Art. 7 Lei 16/2012)
  9. 4.2.9 Claves 01005 e 01006 amortización do inmobilizado intanxible (Art. 12.2 LIS) e amortización do DT 13ª.1 LIS
  10. 4.2.10 Claves 00305 e 00306 amortización de inmobilizado afecto a actividades de investigación e desenvolvemento (Art. 12.3.b) LIS)
  11. 4.2.11 Claves 00307 e 00308 liberdade de amortización de gastos de investigación e desenvolvemento (Art. 12.3.c) LIS)
  12. 4.2.12 Claves 01003 e 01004 liberdade de amortización inmobilizada material novo (Art. 12.3.e) LIS)
  13. 4.2.13 Claves 00309 e 00310 outros supostos de liberdade de amortización (Art. 12.3 a) e d) LIS)
  14. 4.2.14 Claves 00514 e 00509 liberdade de amortización con mantemento de emprego (RDL 6/2010 e DT 13ª.2 LIS)
  15. 4.2.15 Claves 00516 e 00551 liberdade de amortización sen mantemento de emprego (RDL 13/2010 e DT 13ª.2)
  16. 4.2.16 Claves 00321 e 00322 perdas por deterioración do Art. 13.1 LIS non afectada polo Art. 11.12 LIS nin polo DT 33ª.1 LIS
  17. 4.2.17 Claves 00415 e 00211 perdas por deterioración do Art. 13.1 LIS e provisións e gastos (Arts. 14.1 e 14.2 LIS) aos que se refire o Art. 11.12 LIS e DT 33ª.1 LIS
  18. 4.2.18 Claves 00331 e 00332 perdas por deterioración de inmobilizado material, investimentos inmobiliarios e inmobilizado intanxible, incluído o fondo de comercio (Art. 13.2 a) e DT 15 LIS)
  19. 4.2.19 Claves 00325 e 00326 axustes por perdas por deterioración de valores representativos de participación no capital ou fondos propios (Art. 13.2 b) LIS)
  20. 4.2.20 Claves 01518 e 00394 axustes por deterioración de valores representativos de participacións no capital ou fondos propios (DT 16ª.1 e 2 LIS)
  21. 4.2.21 Claves 00333 e 00334 axustes por perdas por deterioración de valores representativos de participacións no capital ou fondos propios (DT 16ª 3 LIS)
  22. 4.2.22 Claves 00327 e 00328 perda por deterioración de valores representativos de débeda (Art. 13.2.c) e DT 15ª LIS)
  23. 4.2.23 Claves 00416 e 00543 aplicación do límite do Art. 11.12 LIS ás perdas por deterioración do Art. 13.1 LIS e provisións e gastos (Art. 14.1) e 14.2) da LIS)
  24. 4.2.24 Claves 00335 e 00336 gastos e provisións por pensións non afectados polo Art. 11.12 LIS (Arts. 14.1, 14.6 e 14.8 LIS)
  25. 4.2.25 Claves 00337 e 00338 outras provisións non deducibles fiscalmente (Art. 14 LIS) non afectadas polo Art. 11.12 LIS
  26. 4.2.26 Clave 00368 subvencións públicas incluídas no resultado do exercicio, non integrables na base impoñible (Art. 14.8 LIS)
  27. 4.2.27 Clave 01002 gastos non deducibles por considerarse retribución de fondos propios (Art. 15 a) LIS)
  28. 4.2.28 Clave 01815 multas, sancións e outros (Art. 15 c) LIS)
  29. 4.2.29 Clave 00343 perdas do xogo (Art. 15 d) LIS)
  30. 4.2.30 Clave 00339 gastos por donativos e liberalidades (Art. 15 e) LIS)
  31. 4.2.31 Clave 01816 gastos de actuacións contrarias ao ordenamento xurídico (Art. 15 f) LIS)
  32. 4.2.32 Claves 00341 e 00342 gastos por operacións realizadas con paraísos fiscais (Art. 15 g) LIS)
  33. 4.2.33 Clave 00508 gastos financeiros derivados de débedas con entidades do grupo (Art. 15 h) LIS)
  34. 4.2.34 Clave 01817 gastos derivados da extinción da relación laboral ou mercantil (Art.15 i) LIS)
  35. 4.2.35 Claves 01009 e 01010 gastos correspondentes a operacións realizadas con persoas ou entidades vinculadas (Art. 15 j) LIS)
  36. 4.2.36 Claves 01807 e 01811 perdas por deterioración de valores representativos de participacións no capital ou fondos propios (Art. 15 k) LIS)
  37. 4.2.37 Claves 01808 e 01812 diminución de valor orixinado por criterio de valor razoable (Art. 15 l) LIS)
  38. 4.2.38 Claves 01813 e 01814 débeda tributaria de actos xurídicos documentados (ITP e AJD) (Art. 15 m LIS)
  39. 4.2.39 Claves 00363 e 00364 axustes pola limitación na deducibilidade en gastos financeiros (Art. 16 LIS)
  40. 4.2.40 Claves 00345 e 00346 revalorizacións contables (Art. 17.1 LIS)
  41. 4.2.41 Claves 01818 e 01819 operacións de aumento de capital ou fondos propios por compensación de créditos (Art. 17.2 LIS)
  42. 4.2.42 Clave 00371 SICAV: reducións de capital e distribución da prima de emisión (Art. 17.6 LIS)
  43. 4.2.43 Claves 00347 e 00348 transmisións lucrativas e societarias: aplicación do valor de mercado (Art. 17.4 LIS)
  44. 4.2.44 Claves 01011 e 01012 operacións vinculadas: aplicación do valor de mercado (Art. 18 LIS)
  45. 4.2.45 Claves 01013 e 01014 cambios de residencia e outras operacións do artigo 19 LIS
  46. 4.2.46 Claves 01015 e 01016 efectos da valoración contable diferente á fiscal (Art. 20 LIS)
  47. 4.2.47 Clave 00370 exención sobre dividendos ou participacións en beneficios de entidades residentes (Arts. 21.1 LIS)
  48. 4.2.48 Clave 02181 exención sobre dividendos ou participacións en beneficios de entidades residentes (Arts. 21.1 LIS)
  49. 4.2.49 Claves 02182 e 02183 exención sobre a renda obtida na transmisión de valores entidades residentes (Arts. 21.3 LIS)
  50. 4.2.50 Claves 02184 e 02185 exención sobre a renda obtida na transmisión de valores entidades non residentes (Arts. 21.3 LIS)
  51. 4.2.51 Claves 02186 e 02187 exención sobre a renda obtida nos supostos do Art. 21.3 LIS distintos a transmisións de valores de entidades, entidades residentes
  52. 4.2.52 Claves 02188 e 02189 exención sobre a renda obtida nos supostos do Art. 21.3 LIS distintos a transmisións de valores de entidades, entidades non residentes
  53. 4.2.53 Claves 00256 e 00278 exención de rendas no estranxeiro (Art. 22 LIS)
  54. 4.2.54 Claves 01822 e 00372 redución de rendas procedentes de determinados activos intanxibles (Art. 23 e DT 20ª LIS)
  55. 4.2.55 Claves 00373 e 00374 obra benéfico-social das caixas de Aforro e fundacións bancarias (Art. 24 LIS)
  56. 4.2.56 Claves 00340 e 01589 imposto estranxeiro soportado polo contribuínte, non deducible por afectar a rendas con dedución por dobre imposición (Art. 31.2 LIS)
  57. 4.2.57 Clave 00351 imposto estranxeiro sobre os beneficios con cargo aos que se pagan os dividendos obxecto de dedución por dobre imposición internacional (Art. 32.1 LIS)
  58. 4.2.58 Claves 00375 e 00376 agrupación de interese económico (Capítulo II, Título VII LIS)
  59. 4.2.59 Claves 01320 e 01321 unión temporal de empresas, axustes do Art. 45.1 LIS
  60. 4.2.60 Claves 00184 e 00544 unión temporal de empresas, axustes por rendas exentas de UTE que opera no estranxeiro (Art. 45.2 LIS)
  61. 4.2.61 Claves 01022 e 01023 unión temporal de empresas, axustes por participar no estranxeiro en fórmulas de colaboración análoga ás UTE (Art. 45.2 LIS)
  62. 4.2.62 Claves 01018 e 01019 unión temporal de empresas, axustes por criterios de imputación temporal (Art. 46.2 LIS)
  63. 4.2.63 Claves 01275 e 01276 bases impoñibles negativas xeradas dentro do grupo fiscal pola entidade transmitida e que fosen compensadas (Art. 62.2 LIS)
  64. 4.2.64 Claves 00377 e 00378 sociedades e fondos de capital-risco e sociedades de desenvolvemento industrial rexional (Capítulo IV, Título VII LIS)
  65. 4.2.65 Claves 00379 e 00380 valoración de bens e dereitos. réxime especial operacións reestruturación (Capítulo VII, Título VII LIS)
  66. 4.2.66 Claves 00381 e 00382 minaría e hidrocarburos: factor de esgotamento (Arts. 91 e 95 LIS)
  67. 4.2.67 Claves 00383 e 00384 hidrocarburos: amortización de investimentos intanxibles e gastos de investigación (Art. 99 LIS)
  68. 4.2.68 Claves 00387 e 00388 transparencia fiscal internacional
  69. 4.2.69 Claves 00311 e 00312 empresas de reducida dimensión: liberdade de amortización (Arts. 102 LIS)
  70. 4.2.70 Claves 00313 e 00314 empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (Art. 103 LIS)
  71. 4.2.71 Claves 00323 e 00324 empresas de reducida dimensión perdas por deterioración créditos insolvencias (Art. 104 LIS)
  72. 4.2.72 Claves 00317 e 00318 arrendamento financeiro: réxime especial (Art. 106 LIS)
  73. 4.2.73 Claves 00385 e 00386 réxime fiscal entidades de tenza de valores estranxeiros (Capítulo XIII, Título VII LIS)
  74. 4.2.74 Claves 00389 e 00390 réxime de entidades parcialmente exentas (Capítulo XIV, Título VII LIS)
  75. 4.2.75 Clave 00396 montes veciñais en man común (Capítulo XV, Título VII LIS)
  76. 4.2.76 Claves 00397 e 00398 réxime das entidades navieiras en función da tonelaxe (Capítulo XVI, Título VII LIS)
  77. 4.2.77 Claves 00250 e 00251 achegas e colaboración a favor de entidades sen fins lucrativos
  78. 4.2.78 Claves 00391 e 00392 réxime fiscal entidades sen fins lucrativos (Lei 49/2002)
  79. 4.2.79 Clave 00400 cooperativas: fondo de reserva obrigatoria (Lei 20/1990)
  80. 4.2.80 Claves 00403 e 00404 reserva para investimentos nas Canarias (Lei 19/1994)
  81. 4.2.81 Claves 00518 e 00519 exención transmisión bens inmobles (DÁ 6ª LIS)
  82. 4.2.82 Clave 01824 rendas procedentes da transmisión de inmobilizado obtido polas autoridades portuarias (DÁ 68ª Lei 6/2018)
  83. 4.2.83 Claves 00510 e 00512 operacións a prazos (DT 1ª LIS)
  84. 4.2.84 Claves 00329 e 00330 adquisición de participacións de entidades non residentes (DT 14ª LIS)
  85. 4.2.85 Claves 00365 e 01026 reinvestimento de beneficios extraordinarios (DT 24ªLIS)
  86. 4.2.86 Claves 02129 e 02130 axustes pola primeira aplicación da Circular 4/2017 do Banco de España, a Entidades de Crédito (DT 39 LIS)
  87. 4.2.87 Claves 00409 e 00410 entidades en réxime de atribución de rendas constituídas no estranxeiro con presenza en territorio español (Art. 38 TRLIRNR)
  88. 4.2.88 Claves 00411 e 00412 correccións específicas de entidades sometidas a normativa foral
  89. 4.2.89 Claves 01027 e 01028 eliminacións pendentes de incorporar de sociedades que deixen de pertencer a un grupo
  90. 4.2.90 Claves 00413 e 00414 outras correccións ao resultado da conta de perdas e ganancias
  91. 4.2.91 Claves 00417 e 00418 totais correccións ao resultado da conta de perdas e ganancias (excluída a corrección por IS)